Як повернути гроші за лікування Як повернути податок із витрат на лікування: покрокова інструкція Скільки грошей повернуть

Люди, яким доводиться віддавати великі суми за медичні послуги, мають право на податкове вирахування за аналізи, препарати та деякі інші заходи.

Правило отримання податкового відрахування за лікування, оплату аналізів та придбання дорогих лікарських препаратів прописано у російському податковому законодавстві, а саме у 219 ст. Варто зауважити, що у Законі йдеться про можливість отримання повернення не лише за себе, а й за родичів, яким сплачує лікування платник податків. Процедура отримання податкового відрахування за медичні послуги є досить простою, але може затягтися на кілька місяців. Тим не менш, повернення за медичні послуги може бути досить великим на відміну від інших типів.

Податковий вирахування за отримання медичних послуг

Податкове повернення є мірою соціальної підтримки російських громадян, які мають офіційне місце роботи та отримують заробітну плату. Як відомо, з кожного заробітку до державної скарбниці йде 13% податків. Саме стільки може повернути платник податків, якщо він протягом року оплачував дороге лікування, діагностичні процедури чи купував лікарські препарати.

Податкове відрахування – це державна підтримка громадян, яким доводиться мати багато видатків. Йдеться не лише про медичні послуги, а й про здобуття освіти, благодійність. Крім того, поверненням можуть скористатися й певні категорії громадян, які належать до соціально незахищених.

Повернутись до змісту

Правила отримання повернення

Багато російських громадян, яким доводиться чимало грошей витрачати на лікування, запитують, як оформити податкове відрахування за медичні послуги. У цьому немає нічого складного, оскільки достатньо лише зібрати певний пакет документів та передати його на розгляд працівникам податкової служби. Після цього буде кілька місяців очікування, а потім повернення буде переведено на особистий рахунок заявника.

До переліку медичних послуг для податкового відрахування входять як лікувальні, а й дорогі діагностичні процедури. Російському громадянинові можуть повернути частину коштів, які були витрачені послуги лікування особисто його чи близьких родичів – сюди входять діти, які досягли повноліття, подружжя і батьки. Понад те, придбання лікарських засобів теж може бути приводом для оформлення повернення. У цьому немає значення, кому призначалися медикаменти, тобто самому заявнику, його дітям чи батькам.

Окремо варто виділити страховку. Вона також входить до переліку медичних послуг, з яких можна отримати повернення. Якщо було здійснено добровільний страховий внесок за самого платника податків або застрахований чоловік чи дружина, діти чи батьки, можна розраховувати повернення певної частини внеску.

Скористатися можливістю оформлення повернення можна лише тоді, коли дотримано всіх умов. Це стосується насамперед ліцензування медичної організації. Якщо отримання медичних та діагностичних послуг проводилося в установі з простроченою або недійсною ліцензією, оформити відрахування буде неможливо.

На отримання податкового повернення може претендувати лише той російський громадянин, який має офіційну роботу і дохід, тобто в держскарбницю перераховуються податки у розмірі 13%.

Крім того, заявник повинен мати всі документи для податкового відрахування за медичні послуги, які будуть підтвердженням витрат, пов'язаних із лікуванням чи аналізами. З придбанням лікарських засобів дещо простіше, але й тут знадобиться підтвердження того, що кошти призначалися заявнику або його близькому родичу.

Повний перелік медичних послуг, з яких можна отримати повернення, прописано в урядовій ухвалі №201. Сюди входить 27 пунктів, серед яких чималу частину займають хірургічні втручання. Подавати документи для податкового відрахування за операцію можна у разі, якщо порушено серце, судини, очі та суглоби. До переліку входить хірургічне втручання, яке спрямоване на порятунок від патологій органів дихання та травлення. Крім того, у списку є цілий ряд терапевтичних, комплексних та діагностичних медичних процедур. Отримати відрахування можна за оплату послуг з виходжування недоношених немовлят, за умови використання ЕКО для лікування безпліддя.

Варто зауважити, що податкове вирахування при оплаті медичних послуг не буде надано тим, хто не сплачує податків. Сюди варто віднести безробітних, у тому числі й тих, хто отримує допомогу, індивідуальних бізнесменів, які ведуть свою діяльність без виплати ПДФО.

Повернутись до змісту

Розмір податкового відрахування

Якщо йдеться про отримання медичних послуг, то тут потрібно уточнити, до якої категорії вони належать. Наприклад, при оформленні повернення за придбання дорогих лікарських засобів або за оплату аналізів діятимуть певні обмеження. Як і здебільшого з податковими відрахуваннями, максимум для розрахунку відрахування становитиме 120 тисяч. Якщо ж причиною оформлення документів будуть витрати на лікування, то тут обмежень щодо виплат немає.

Варто врахувати і те, що якщо повернення потрапляє до категорії, де діють певні річні ліміти, то тут будуть враховуватися всі соціальні виплати, тобто не лише за медичні послуги, а й за навчання, пенсійні внески тощо. Загальна сума для однієї особи не повинна перевищувати понад 120 тисяч. З цих грошей вираховується 13%, які будуть повернуті платнику податків.

Понад те, треба враховувати і допустимі терміни. Подати пакет паперів для отримання податкового відрахування з платних медичних послуг можна пізніше як за 3 роки після оплати.

Повернутись до змісту

Необхідні документи

Насамперед потрібно заповнити заяву на отримання податкового відрахування. До нього обов'язково прикладається декларація 3-ПДФО та довідка з роботи за формою 2-ПДФО. Це дуже важливий момент, тому що дає можливість розрахувати суму сплачених податків, щоб визначити основу для повернення. Форма 2-ПДФО подається за минулий рік.

Далі потрібно зібрати низку документів, які видаються безпосередньо у медичній установі. Сюди входить договір із лікарнею на надання платних послуг та всі доповнення, якщо такі матимуть місце. В обов'язковому порядку надається довідка на податкове відрахування на медичні послуги, що видається самою установою.

Серед документів обов'язково мають бути платіжні документи, які виписуються виключно з ім'ям заявника. Якщо людина проходив діагностику чи лікування санаторно-курортної організації, необхідна довідка у тому, що це було призначено лікарем. При покупці дорогих лікарських засобів обов'язково вкладаються рецепти та чеки оплати. Варто зауважити, що отримати відрахування можна тільки за куплені ліки, які були призначені фахівцем, тобто були життєво необхідними.

У тому випадку, коли документи оформлятимуться не за самого платника податків, а за його родичів, необхідно надати довідку, що підтверджує спорідненість. Це може бути свідоцтво про шлюб або народження.

20.01.17 1 136 974 70

Інструкція для тих, хто лікувався у платній клініці

Я ненавиджу лікуватися у державних поліклініках.

Мені простіше заплатити, ніж стояти в чергах до втомленої бабусі-лікаря. Тому при будь-якому захворюванні я йду до платної клініки.

У 2015 році я витратила 18800 Р на діагностику, консультації та процедури. У 2016 році я оформила податкове відрахування на лікування та повернула 2500 Р . Розповім, як зробити так само.

Що ви дізнаєтесь

Ми регулярно розповідаємо як отримувати максимум виплат та пільг

Катерина Кондратьєва

отримала податкове відрахування за лікування

Що таке податкове відрахування на лікування

Податковий відрахування - це гроші, які держава повертає вам із сплаченого вами ПДФО, якщо ви робите щось корисне для держави. Бувають податкові відрахування за купівлю квартири та навчання. Сьогодні поговоримо про відрахування за платні медичні послуги.

Під медичними послугами податковий кодекс має на увазі прийом у лікаря, діагностику, медичну експертизу, здачу аналізів, госпіталізацію, лікування в денному стаціонарі, стоматологію, протезування. До списку потрапляє все, з чим зазвичай стикається хвора людина.

Операції, у тому числі пластичні, ЕКЗ, лікування тяжких захворювань, відносяться до категорії дорогого лікування. За них отримують інше відрахування, але про це наступного разу.

Відрахування також можна отримати за добровільне медичне страхування, якщо ви самі сплатили поліс. Якщо його сплатив роботодавець, то вирахування не зроблять.

Розмір відрахування залежить від вартості лікування: що більше ви витратили, то більше вам повернуть. Але максимальна вартість лікування, яка враховується при розрахунку відрахування на лікування, - 120 000 Р . Це загальний ліміт майже для всіх соціальних відрахувань, зокрема щодо витрат на лікування та навчання (див. п. 2 ст. 219 НК РФ). Навіть якщо ви заплатили в лікарні мільйон, ви отримаєте відрахування, ніби заплатили 120 тисяч.

Хто може отримати відрахування

Якщо ви отримуєте зарплату або маєте дохід, з якого сплачуєте ПДФО, ви можете отримати відрахування. Непрацюючі пенсіонери, студенти та жінки у декретній відпустці таких доходів не мають, ПДФО не платять, тому конкретно на це вирахування не претендують.

Вам також повернуть гроші, якщо ви сплачували за лікування своїх батьків, чоловіка, дітей до 18 років. Для цього потрібен документ, що підтверджує кревність: свідоцтво про шлюб або свідоцтво про народження. За оплату лікування тещі чи тестя відрахування вам не дадуть.

На кого оформлений договір на лікування – значення не має. Але платіжний документ має бути оформлений на того, хто отримуватиме відрахування.

Наприклад, літній батько потрапив до лікарні та донька хоче оформити відрахування за його лікування. Договір можна оформляти або на батька, або на дочку, а от платіжні документи – лише на дочку. Якщо платіжні документи випишуть на батька, клініка не дасть дочці дочці для податкової. Найкраще, якщо й у договорі та у платіжних паперах будуть дані людини, яка оформлятиме відрахування. У нашому прикладі – дочки.

Скільки грошей повернуть

Сума відрахування залежить від розміру вашої зарплати та вартості лікування. У будь-якому разі податкова не поверне грошей більше, ніж сплачено ПДФО за рік. Розрахуйте суму відрахування на калькуляторі.

Як отримати відрахування на лікування

Щоб отримати гроші, спочатку потрібно зібрати підтвердження, що ви лікувалися та платили: договори, чеки та довідки з клініки. Потім заповнити декларацію 3-ПДФО на сайті податкової та надіслати разом із відсканованими документами на перевірку.

Після того, як декларацію схвалять, треба написати заяву на повернення грошей. За законом через місяць після подання заяви податкова має перерахувати гроші на ваш рахунок.

Можна робити все поступово. Я нікуди не поспішала та готувала документи близько трьох місяців.

Зберіть чеки та договори на лікування

У касі або реєстратурі клініки вам дадуть договір та чек. Збережіть ці документи: лише вони підтверджують факт оплати лікування. Прикріпіть чек до договору скріпкою або степлером. Потім замучитеся шукати, до якого договору який чек.

Отримайте довідку з клініки

Підійдіть до реєстратури або бухгалтерії та попросіть довідку для податкової. Пред'явіть паспорт, ІПН, договір з клінікою, всі чеки.

Деякі клініки не потребують чеків. Вони беруть відомості про надані послуги зі своєї бази даних. Але ж так роблять не всі. Я втратила кілька чеків, і дівчина на ресепшен не включила їх у суму довідки.

Якщо ви оформляєте відрахування за лікування родичів, разом із документами принесіть свідоцтво про шлюб або свідоцтво про народження та попросіть оформити довідку на ваше ім'я.

У клініці, яку я відвідувала, довідку роблять максимум за 5-7 днів. Я прийшла у безлюдний час, тому мені зробили довідку за півгодини.

Якщо ви сумніваєтеся, що довідка оформлена правильно, перевірте, чи відповідає вона інструкції МОЗ. Зазвичай такої проблеми немає. Якщо клініка має ліцензію, вона зобов'язана видати правильно оформлену довідку.

Разом із довідкою вам видадуть копію ліцензії на провадження медичної діяльності. Якщо клініка не має ліцензії або її термін дії закінчився, податкова вам нічого не поверне. Копія ліцензії залишається у вас, її не потрібно надсилати до податкової інспекції.

Підготуйте документи для декларації

Відскануйте довідку з клініки та договір, щоб відправити їх у податкову віддалено. Якщо ви отримуєте відрахування за лікування батьків, чоловіка, дітей віком до 18 років, то зробіть скан свідоцтва про шлюб або свідоцтва про народження.

На сайті податкової приймають файли формату .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Візьміть довідку 2-ПДФО у бухгалтерії на роботі. Дані цієї довідки знадобляться для заповнення декларації. Її не потрібно сканувати.

Подайте документи до податкової

Документи можна подати трьома способами:

1. особисто у найближчій податковій;
2. поштою рекомендованим листом;
3. на сайті nalog.ru.

Перші два способи мені не підійшли: я не хотіла стояти у чергах. Потратила вечір та подала документи на сайті.

Як подати документи на відрахування на сайті податкової

Загальна логіка така: отримати некваліфікований електронний підпис, вказати доходи та завантажити докази витрат на лікування. Щоб не заплуталися, ми підготували інструкцію.

1. Отримати електронний підпис.Це спрощена ЕП – їй можна підписувати лише документи на сайті податкової. Заходимо в особистий кабінет платника податків, потім у профіль та вибираємо вкладку «Отримати ЕП». Вас попросять ввести пароль для доступу до сертифіката електронного підпису – головне, запам'ятати його. Надсилаємо запит. Чекаємо, коли податкова згенерує електронний підпис. Якщо зробили ЕП раніше, то цей крок пропускаємо.

2. Заходимо до розділу «Життєві ситуації» → вибираємо «Подати декларацію 3-ПДФО» → «Заповнити онлайн».

3. Спочатку виберіть рік, за який подаєте декларацію.

4. Додаємо джерело доходу: вказуємо роботодавця, код та суму доходу. Тут вам знадобиться довідка 2-ПДФО. У першому пункті довідки зазначено інформацію про роботодавця (ІПН, КПП та ОКТМО). Якщо роботодавець вже здав річну звітність, дані про доходи можна завантажити з даних, що він передав до податкової. Для цього треба відзначити галочкою роботодавця та натиснути кнопку «Заповнити із довідки». Якщо ваш роботодавець ще не здав звітність, заповнювати розділ доведеться вручну на підставі вашої довідки 2-ПДФО.

5. Вибираємо відрахування, яке хочемо отримати. Відрахування на лікування знаходиться у групі «Соціальні податкові відрахування». Вводимо суму, яку витратили, у вікно «Сума витрат на лікування, за винятком дорогого».

6. Додаємо відскановані довідки та договори.

Подайте заяву на повернення грошей

Навіть якщо вашу декларацію ухвалили, без заяви гроші не повернуть. Заяву можна заповнити відразу після відправки декларації або пізніше - через деякий час після надсилання декларації 3-ПДФО в розділі «Мої податки» особистого кабінету з'явиться інформація про суму переплати з податків. У цьому ж рядку буде спеціальна кнопка – «Розпорядитися».

Реквізити дивіться у особистому кабінеті на сайті банку. У Тінькофф-банку зайдіть у особистий кабінет на вкладку «Про рахунок»:

Після того як ви надішлете заяву, гроші надійдуть на рахунок протягом місяця. Про це ви отримаєте повідомлення із банку.

Запам'ятати

1. Податкове вирахування повернуть, якщо ви оплачували власне лікування або лікування батьків, чоловіка, дитини до 18 років.
2. Подати заяву на відрахування можна протягом трьох років після року оплати оплати.
3. Для отримання відрахування збережіть чеки та договори. Попросіть у клініці довідку для податкової, а на роботі – довідку 2-ПДФО.
4. Відскануйте документи та подайте заяву на сайті податкової. Після того як ви надішлете заяву, гроші надійдуть на рахунок протягом місяця.

Нерідко у житті громадян виникають моменти, коли необхідно сплатити за дороге або тривале лікування. Вони можуть виникати через екологічні фактори, аварії, нещасні випадки і в багатьох ситуаціях іншого роду. На жаль, платна медицина у Росії представлена ​​по-справжньому «злими» цінами. Оплата процедур та лікарських засобів спустошує кишені громадян і змушує суттєво урізати витрати у всіх інших аспектах життєдіяльності. Щоб допомогти громадянам та покращити їх фінансове становище, держава встановила можливість отримання так званого соціального податкового відрахування. У цьому випадку він надходить до громадянина після оплати лікування у вигляді часткової компенсації вартості раніше скоєних медичних процедур та придбаних препаратів. Зрозуміло, що суми виходять невеликі, проте відчутні. З їхньою допомогою, так чи інакше, можна покращити рівень життя громадянина. У статті розглянемо, як оформити повернення 13 відсотків за медичні послуги.

Під вирахуванням розуміється частина коштів, що надходять до фізичної особи, яка не підлягає оподаткуванню податковими зборами. Так, ви маєте право на часткове повернення сплачених до скарбниці держави коштів, раніше за ними сплачених. Для цього необхідно, щоб ситуація відповідала наступним аспектам:

• громадянин, який отримує лікування, повинен мати офіційне працевлаштування, тобто отримувати зарплату «білу», з якої податкові агенти, які є роботодавцями, щомісяця проводять відрахування коштів до бюджету країни, оскільки вона вважається основним доходом фізичної особи;
• людина, яка проходить лікування, зобов'язана здійснити виплати на медичні процедури та лікарські препарати з власної кишені, якщо за неї платив хтось інший, вам в отриманні відрахування буде в обов'язковому порядку відмовлено.

Оплачувати лікування та отримувати кошти за нього можна також родичам, при цьому ви залишаєтеся законним претендентом на володіння державною компенсацією.

Наведемо приклад.У Павла захворіла мама-пенсіонерка, яка не має коштів на закупівлю дорогих препаратів та проходження різноманітних медичних процедур на базі міської лікарні. Оскільки Павло цими засобами мав, він, не роздумуючи сплатив для мами всі необхідні назви.

Після проходження лікування, мама зберегла чеки за ліки та процедури. Підсумовувавши витрачені кошти, зазначені у платіжних паперах, Павло заповнив відповідні документи, написав заяву до податкової служби Росії і незабаром отримав певну грошову компенсацію витрат. Оскільки платежі здійснювалися саме їм, безпосередньо з рахунку банківської картки, він має повне право отримання повернення. Якби заяву написала мама, то в податковій службі їй роз'яснили б, що, оскільки вона не є платником, повернення грошей їй неможливе.

Зверніть увагу на найважливіший нюанс! Податкова служба Російської Федерації не приймає голослівних заяв, що стосуються проходження лікування, і навіть необхідності проведення медичного втручання. Діагноз, а також направлення на прийом лікарських засобів та одержання лікування в медичному закладі повинні бути видані безпосередньо лікарем, який є фахівцем в області. Простіше кажучи, навряд чи ви приймете заяву про лікування гастриту, якщо направлення на процедури було написано офтальмологом або ортопедом.

Купівля ліків, не зазначених у списку рекомендованих лікарем, розглядається як особиста ініціатива хворого або його родича. Оскільки хворий не має медичної освіти та не може офіційно виступати власним спеціалістом, який відстежує самопочуття об'єктивно, такі витрати відшкодуванню державними компенсаціями не підлягають.

Розмір податкового відрахування

Оскільки повернення будь-яких коштів платнику податків здійснюється з сплаченого ним раніше в державну скарбницю податку на доходи фізичної особи, що дорівнює 13% від отриманих платником податків коштів, повернення компенсації можливе виключно за шуканою ставкою в 13%. Виходить, що від суми підтверджених платіжними документами витрат громадянин може повернути 13%.

Якщо лікування обійшлося дорого, ця величина дуже відчутна, тому не поспішайте відмахуватися від «копійок». Так, отримати від нашої держави прийнятну суму практично неможливо, однак якось компенсувати витрати необхідно, адже у більшості простих обивателів кожна копійка на рахунку.

Особливо знадобиться це відрахування сім'ям малозабезпеченим, але не мають пільги, які змушені економити. Навіть маленька сума для них здатна змінити ситуацію, що склалася на краще.

Як ми вже сказали, до повернення покладено суму, що становить 13% від вартості медичних процедур, що проводяться для громадянина, а також ліків, що вживаються ним, однак, є в неї і більш конкретне обмеження. Верхня межа доступної платнику податків суми із соціального відрахування на лікування становить 120 тисяч російських рублів. Однак ви повинні розуміти, що отримати можна не шукані кошти, а лише 13% від них, тобто 15 тисяч 600 рублів (120000 * 13% = 15600).

Бажаємо звернути увагу платників податків на те, що ця грошова межа актуальна не тільки для повернення податку на компенсацію витрат з отримання медичної допомоги, але також для інших різновидів соціального вирахування, до яких належить:

• здійснення внесків пенсійного спрямування;
• внесення коштів як внесок із добровільного страхування;
• витрати на провадження благодійної діяльності.

Сумарно відрахування по кожному з цих напрямів, одержувані одночасно, тобто в один податковий період, не можуть перевищувати шуканої суми, тобто максимально за всіма напрямками на рік громадянину належить 15 тисяч 600 російських рублів.

Проте, існує перелік послуг медичного характеру, які визначаються як дорогі. Там обговорюване вище обмеження не поширюється. За повну ціну послуг ви маєте право отримати компенсацію у розмірі 13% від витрат. До цих послуг відноситься екстракорпоральне запліднення, іншими словами штучне запліднення яйцеклітини жінки, для створення ембріона. Ціна такої процедури в різних регіонах варіюється, але в середньому становить, згідно зі статистикою, від 20 тисяч рублів до 270 тисяч, якщо самій процедурі запліднення супроводжують деякі додаткові послуги.

Ознайомитись з іншими елементами переліку дорогих медичних процедур можна, прочитавши .

Деякі процедури, які не відчутно б'ють по кишені, також перебувають у списку. Навіть якщо здається, що одержуване вами лікування до нього не відноситься, все ж таки варто звіритися з документом, тому що медичні послуги з кожним роком стають все дорожчими, а перелік, відповідно, все ширшим.

Наведемо приклад.Варвара Миколаївна мучилася зубними болями та вирішила у 2016 році звернутися до стоматології, щоб отримати кваліфіковану медичну допомогу. В результаті вона змушена була пройти курс лікування, який коштував їй 140 тисяч російських рублів. Оскільки зубні болі та його причини мали занедбаний стан, додатково вона була змушена віддати 200 тисяч рублів для проведення операційного втручання, необхідного для часткового відновлення вилікованих зубів. Операція є офіційно одним із пунктів переліку, визначеного урядом, що містить найменування, що стосуються лікування дорогого.

У рік звернення до стоматології Варвара Миколаївна отримала дохід у розмірі півмільйона російських рублів, відповідно, із цих коштів її податковий агент (організація-роботодавець) зробив відрахування до державної скарбниці, у розмірі 62 тисячі російських рублів.

Витрати на лікування зубів, на жаль, не є серед найменувань зі списку дорогих медичних процедур. Оскільки максимально доступна до покриття сума в цьому випадку становить 120 тисяч рублів, саме з неї Варварі Миколаївні повернуть 13%, тобто 15 тисяч 600 рублів, 20 тисяч різниці, що залишилися, між належною сумою і сумою витрат, на жаль, просто згоряють.

Щодо операції, вона все ж таки є дорогою медичною процедурою і входить до урядового списку, отже, від її повної величини Варвара Миколаївна може отримати повернення у розмірі 13%.

Розрахуємо всю суму: (120000 +200000) * 13% = 41 тисяча 600 російських рублів.

Як ми пам'ятаємо, за поточний податковий період Варвара Миколаївна з трудових доходів, що одержуються на робочому місці, перерахувала до державної скарбниці 62 тисячі рублів. Ця сума перевищує розраховану суму податкового відрахування, отже всі зазначені вище кошти підлягають виплаті Варварі Миколаївні у повному розмірі.

Докладніше про податкове відрахування за стоматологічні послуги ви дізнаєтесь з . Розповімо про особливості отримання даного відрахування та необхідні документи.

Коли належить отримання повернення податку на компенсацію медичних витрат

Повернення частини податкових відрахувань, сплачених раніше до бюджету країни, при отриманні лікування можливе у таких випадках.

1. Якщо ви витратили кошти на лікування:
   1. власне;
   2. мами чи тата;
   3. чоловіка чи дружини;
   4. дітей, які не досягли повнолітнього віку.
2. Послуги надавалися ліцензованою медичною установою, що веде діяльність на території Російської Федерації.
3. Усі процедури, які довелося викласти кровно зароблені кошти, входять у визначений урядом країни перелік, виданий 2001 року.
4. Послуги отримали не безкоштовно, а оплачували. Ті процедури, які були покриті з обов'язкового медичного страхування, не можна компенсувати, оскільки гроші за них не вносилися.
5. Купівля ліків також має здійснюватися лише самостійного прийому чи користування одному з найближчих членів сім'ї, тобто неповнолітнім нащадкам, батькам чи дружину.
6. Ліки, як і процедури, обов'язково призначаються лікарем, що має певну класифікацію.
7. Медичні препарати також повинні входити до спеціалізованого списку, визначеного на державному рівні, випущеного у постанові від 2001 року.

Існує можливість отримати повернення податку, якщо оплачено медичне страхування добровільного характеру. І тут відповідати законодавчим нормам мають такі обставини.

1. Ви сплатили внески зі страхування, укладеного за допомогою оформлення паперового договору, про здійснення медичного страхування добровільної спрямованості, те саме стосується і найближчого кола сім'ї.
2. Договором із страховки було передбачено оплату медичних послуг, пов'язаних виключно з лікуванням.
3. Компанія, що здійснює страхову діяльність, мала ліцензію на провадження діяльності відповідної спрямованості, та уклала з платником податків договір.

Посібник з отримання відрахування

Процес отримання грошової компенсації від держави забирає у громадян багато часу. Все тому, що необхідно не тільки зібрати та оформити необхідний пакет документів, а й дочекатися, поки відділення Федеральної податкової служби, куди вони здані, здійснить усі необхідні перевірки та видасть позитивне рішення про передачу коштів платнику податків.

Хочемо нагадати, що з настанням 2016 року почали діяти нові законодавчі норми, які торкнулися способу отримання коштів від держави щодо повернення податку соціального спрямування. Так, до набуття ними чинності, кошти можна було отримати лише через податкову інспекцію, тобто одноразовою виплатою. Однак тепер доступна можливість одержання коштів через організацію-роботодавця, через призупинення відрахувань до державної скарбниці податку на доходи фізичної особи. Іншими словами, доки не буде виплачена повна величина коштів, що належать вам, від вашої заробітної плати припиняють відраховувати по 13% щомісяця і переводити в державну скарбницю.

Новий спосіб має наступні плюси:

• якщо громадянин має велику зарплату, то відчує до неї і істотне збільшення, отже, на певний час добробут його сім'ї зросте відчутно;
• не доведеться чекати закінчення податкового періоду, щоб звернутися до податкової інспекції із заповненими документами на отримання відрахування, як у першому випадку.

Незважаючи на очевидні переваги нового способу, ми вважаємо, що найбільш прийнятним є старий, перевірений метод, оскільки він дозволяє отримати велику суму відразу, не роздроблену на шматочки. Уявіть, що можете почекати до кінця року і отримати гроші разом, а потім відправитися і купити, наприклад, телевізор, або відкладатимете на нього протягом усього наступного року.

Однак якщо сума за лікування повертається невелика, можна отримати її і на робочому місці, оскільки деякі компенсаційні виплати за лікування повертаються працівникові з першим отриманням заробітної плати.

Процедура отримання відрахування через податкову інспекцію видається нам найважчою, саме тому ми представляємо вам покрокову інструкцію з його проходження, яка надалі стане в нагоді тим, хто став на шлях отримання коштів самостійно, не маючи жодного надання про майбутні труднощі.

Відео – Повернення 13% прибуткового податку на лікування

Проводимо підготовку та оформлення документів

Насамперед громадянин, який претендує на отримання відрахування, повинен зайнятися підготовкою та збором документації, що містить відомості, необхідні для здійснення процесу.

Таблиця 1. Які документи необхідно підготувати, щоб отримати податкове відрахування?

Зверніть увагу! Якщо за 12 місяців календарного року ви змінили кілька місць роботи, доведеться надати довідку з обох організацій. Найчастіше 2-ПДФО видається на старому робочому місці при звільненні, так що вам просто потрібно буде знайти її серед документів. Другий папір буде видано вже новим роботодавцем. Як заповнювати довідку 2-ПДФО, знайдете в .

Оскільки в більшості випадків потрібне надання копій, а не оригіналів документів, необхідно провести самостійне засвідчення кожної ксерокопії. Зробити це не важко. Не потрібно звертатися до нотаріальної контори і платити зайві гроші, просто завізуйте кожну сторінку особистим підписом, розшифруйте її та напишіть поруч фразу «копія вірна». Насамкінець обов'язково проставте актуальну дату.

Зверніть увагу! Запевнити потрібно не кожен документ, а саме кожну сторінку.

Декларація на повернення 13 відсотків за лікування

Заповнення деклараційного бланку 3-ПДФО – один із найважчих для новачка етапів, хоча насправді процедура внесення до нього відомостей є досить простою. Вся потрібна інформація є у вас на руках у супутніх документах, необхідно тільки правильно вписати її у відповідні графи.

Цей уніфікований деклараційний бланк використовується фізичними особами для отримання коштів з відрахування будь-якої спрямованості. З огляду на цю обставину, Федеральна податкова служба підготувала для платників податків спеціалізоване програмне забезпечення, що завантажується на офіційному сайті служби . Отриманий електронний помічник як самостійно формує декларацію у підсумковому вигляді, а й скорочує тимчасові витрати на заповнення. Під час його використання перед вами з'являтимуться графи, які потрібно буде заповнити. Відомості для заповнення шукайте у підготовлених раніше документах, поданих у списку першого кроку.

Заповнити бланк самостійно не набагато складніше, ніж користуватися програмою

Крім того, необхідно дотримуватися норм оформлення. Бланк повинен бути надрукований рівно, щоб форма не порушувалася, на аркуші:

• формату А4;
• білого кольору;
• спеціального паперу для друку.

Намагайтеся не допускати помилок при внесенні відомостей у декларацію, оскільки навіть найменша неуважність загрожує виправленням бланку, а також збільшенням терміну отримання коштів. В особливо запущених випадках платники податків отримують штрафи за відомості, які податкова інспекція визнає свідомо неправдивими.

Передаємо зібрані папери на перевірку

Тепер, коли всі документи, що підтверджують право на отримання відрахування, зібрані і на основі наявних в них відомостей складено податкову декларацію 3-ПДФО, можна приступати до найлегшого кроку процесу: передачі пакета паперів на перевірку до Федеральної податкової служби, точніше її місцевого відділення, до якого платник податків відноситься через адресу його офіційної прописки. Зробити це можна декількома способами, кожен з яких по-своєму добрий.

Варіант 1. Особиста поява у податковій інспекції. Багато платників податків практикують саме цей варіант, оскільки він здається найбільш надійним. Дійсно, особиста присутність багато в чому полегшує процедуру психологічно, оскільки платник податків особисто може спостерігати прийом документів в обробку, а також ставити питання, що його цікавлять, фахівцям податкової служби, які займаються його справою.

Істотний мінус способу полягає в необхідності втрати великої кількості часу, що дуже часто забирається на шкоду роботі або особистому життю. Подумайте, вам доведеться доїхати до податкової інспекції, отримати талон, простояти в черзі і лише потім потрапити на прийом до фахівця, потім повернутись назад. Однак у певному сенсі ці тимчасові витрати виправдані, оскільки фахівець одразу ж перегляне запропоновану на перевірку документацію та вкаже вам на помилки, що потребують коригування.

Варіант 2. Передача документів здійснюється через поштове відправлення. Актуальним цей спосіб є у тому випадку, коли відправлення проводиться у форматі цінного листа, до якого підшивається опис, що містить відомості щодо вкладень усередині нього. Крім того, в обов'язковому порядку необхідно замовляти повідомлення про отримання посилки, оскільки через людський фактор фахівці можуть втратити документи і затверджувати надалі, що вони не надходили. Маючи на руках повідомлення, ви зможете без виникнення проблем довести власну правоту.

Примірники поштового опису також потрібно робити у кількості двох найменувань, з тією ж метою – щоб мати на руках доказ. У цьому описі вказуються всі вкладені у відправлення паперу. підкаже, як правильно зробити опис документів для податкової.

До переваг шуканого способу відноситься суттєва економія часу, якого у сучасної людини і так небагато, однак, якщо співробітники Федеральної податкової служби виявлять, що у відправленні бракує деяких потрібних документів або в одному з них припущена помилка, ви про це дізнаєтеся тільки після завершення камеральної перевірки . Тобто за вісім – дванадцять тижнів.

Чекаємо на вердикт податкової служби

Як тільки відділення податкової служби прийме в обробку вашу заявку на одержання кошту, разом із підготовленими документами, її фахівці розпочнуть здійснення процедури камеральної перевірки. Відповідно до букви закону, по закінченню процесу, протягом десятиденного терміну вам надішлють так зване повідомлення письмово, усередині якого власне і будуть вказані підсумкові результати. Якщо ви отримаєте відмову, її причини, в обов'язковому порядку, будуть вказані всередині одержаного від податкового листа.

Зверніть увагу! Якщо в процесі здійснення перевірки у фахівців виникнуть запитання, що вимагають роз'яснення, потрібна ваша негайна присутність для роз'яснення обставин. Проте найчастіше цього не відбувається.

Важливі нюанси

Бажаємо звернути вашу увагу на кілька важливих моментів. Повернення прибуткового податку можливе лише ті річні періоди, у яких оплата медичних процедур і лікарських препаратів проводилася.

Отримання повної суми одноразовим платежем можливе лише після закінчення поточного податкового періоду, тобто наступного року. Якщо не відбулося своєчасне оформлення відрахування, провести процедуру можна пізніше, однак, не пізніше за перебіг двох наступних років, оскільки, згідно з буквою закону, здійснення виплат з відрахувань проводиться за три минулі перед актуальним податковим періодом року.

Підведемо підсумки

Повернення 13% від суми одержуваного лікування – серйозна підмога громадян Російської Федерації, оскільки вітчизняна медицина, попри свою номінальну безплатність, вимагає вкладення серйозних коштів. Від сплачених грошей залежить якість, своєчасність та загальний рівень медичних послуг. Завдяки створенню особливого переліку процедур, які вважаються дорогими, можна отримати відчутну компенсацію витрат та зберегти добробут сім'ї на належному рівні.

Не забувайте регулярно звірятися з переліком, тому що він щороку доповнюється новими найменуваннями, адже ціни на лікувальні послуги зростають. Важливо пам'ятати, що підлягають поверненню кошти, витрачені на лікування за рекомендацією лікаря. Простіше кажучи, отримати відрахування за придбання ліків від застуди у громадянина не вдасться.

Уважно ставтеся до заповнення та оформлення документів, виконуйте процедуру отримання відрахування поступово, і незабаром отримаєте грошові кошти, що належать вам за законом.