Аналіз основних економічних показників ПАО ощадбанк. Стійкість та надійність банку

Теоретичні засади банківської статистики. Аналіз структури кредитного портфеля. Визначення індексу концентрації фінансових потоків. Обчислення показників динаміки та виявлення тренду. Вивчення залежності активів банку від величини внесків приватних осіб.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://allbest.ru

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ РФ

Брянський державний технічний університет

Кафедра "Економіка, організація виробництва, управління"

Курсова робота

з дисципліни «Статистика»

Статистичний аналіз діяльності банку (на прикладі ПАТ «Сбербанк Росії»)

Виконав: студент Даманський Д.А.

Перевірив: к.е.н., доц. Новікова А.В.

Брянськ 2016 р.

Вступ

Глава 1. Теоретичні основибанківської статистики

1.1 Соціально-економічна сутність банківської системи та банківської статистики

1.2 Основні показники діяльності банку

1.3 Огляд банківських послуг за 2010-2015 роки.

1.4 Прогноз розвитку банківської системи

Глава 2. Розрахунок та аналіз показників діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

2.1 Розрахунок кількості груп та величин інтервалу

2.2 Розрахунок відносних величин

2.3 Середні величини та показники варіації

2.4 Застосування вибіркового методу

2.5 Розрахунок показників динаміки та виявлення тренду

2.6 Кореляційно-регресійний аналіз

Висновок

Список літератури

додаток

Вступ

Розвиток діяльності банків – необхідна умова реального створення ринкового механізму. Поява нових структур (у зоні окремих банківських операцій) посилює ймовірність непередбачуваних змін та змушує банки виробляти гнучку політику управління своєю діяльністю. Тому важливо вивчати фінансові показники діяльності банків. Адже в них висвітлено основні аспекти діяльності банку. Особливої ​​актуальності набуває знання характеру та сили взаємозв'язків між цими показниками, що дозволяє керувати соціально-економічними процесами та передбачати їх розвиток.

Статистичний аналіз діяльності банку одна із основних умов забезпечення якості та ефективності прийнятих управлінських рішень. Надійна робота банку залежить з його здібності будь-якої миті часу й у обсязі виконувати вимоги за своїми зобов'язаннями, тобто. банк повинен у будь-який момент швидко здійснювати платежі за дорученням клієнтів і відповідати за своїми зобов'язаннями у разі виникнення кризової ситуації в банку або на фінансовому ринку. У роботі основну увагу відведено статистичного вивчення показників діяльності Ощадбанку Росії.

Об'єктом дослідження є ПАТ «Сбербанк Росії».

Предметом дослідження є банківська статистика.

Ціль курсової роботиполягає у вивченні статистичних показників діяльності ПАТ «Сбербанк» Росії.

Завдання роботи:

Викладіть теоретичні засади банківської статистики;

Провести розрахунок статистичних показників, що характеризують діяльність банку.

Глава1. Теоретичні засади банківської статистики

Банківська система – невід'ємна частина економіки будь-якої держави. Сучасні банківські системи різних країнмають багаторівневу структуру. Основною ланкою будь-якої банківської системи є Центральний (національний) банк. Він належить органам державного управління (грошової влади) та здійснює функції грошово-кредитного регулювання:

Емісію національної валюти;

Управління міжнародними резервами країни;

Ухвалення зобов'язань у вигляді депозитів інших банків;

Роль кредитора останньої інстанції;

Роль фіскального агента центрального уряду.

Банківська система включає діючі банки, кредитні установи та організації, що виконують деякі банківські операції, що забезпечують діяльність банків та кредитних установ (розрахунково-касові центри, фірми з аудиту банків тощо). Банківська система є основною складовою кредитної системи, яка входить до економічної системи країни. Таким чином, банківська система активно взаємодіє з іншими ланками суспільно-господарського механізму.

Розрізняють однорівневу та дворівневу банківську систему. Про одне - рівневу банківську систему говорять у разі, коли в державі немає центрального банку або всі банки функціонують як центральні. Такий тип банківської системи не є характерним для ринкової економіки. Для розвиненої економіки характерна дворівнева банківська система, перший ярус якої становить центральний банк, другий – комерційні банки та кредитні установи. Така банківська система враховує свободу підприємництва, з одного боку, і дозволяє контролювати діяльність комерційних банків, з іншого боку.

У Росії діє дворівнева банківська система, що включає Центральний банк РФ (Банк Росії) та кредитні організації, а також їх філії та контори, представництва іноземних банків.

Основними напрямами соціально-економічного статистичного аналізу є:

Вироблення стратегії та тактики грошово-кредитної політики фінансової влади країни;

визначення розміру офіційної ставки рефінансування залежно від стану та перспектив розвитку економіки;

Розробка стратегії та тактики платіжної політики;

Нагляд за ефективністю діяльності окремих кредитних організацій та банківської системи загалом;

Контроль за валютною політикою;

Складання платіжного балансу Російської Федерації.

1.1 Соціально-економічна сутність банківської системи та банківської статистики

Розглянемо деякі основні поняття предмета вивчення.

Банк - це кредитна організація, яка має виключне право здійснювати разом такі банківські операції: залучення у вклади грошових коштівфізичних та юридичних осіб; розміщення коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості; відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку, як основної мети своєї діяльності, на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ має право здійснювати банківські операції, передбачені Федеральним законом «Про банки та банківську діяльність». Кредитної організації забороняється займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю.

Небанківська кредитна організація має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені федеральним законом. До небанківських кредитних організацій належать: страхові, лізингові, фінансові компанії; пенсійні, інвестиційні, благодійні фонди; ломбарди; кредитні спілки, товариства та товариства та ін.

Комерційний банк - це багатофункціональна установа, яка виконує операції у всіх секторах ринку позичкового капіталу. Іншими словами, банки здійснюють кредитування, розрахунки та фінансування окремих підприємств, груп підприємств, галузей промисловості, торгівлі, інших юридичних та фізичних осібза рахунок залучених коштів (депозитів). Усі ці операції здійснюються на платній основі.

Банківська статистика - галузь фінансової статистики, завданнями якої є отримання інформації для характеристики виконуваних банківською системою функцій, розробка аналітичних матеріалів потреб управління грошово-кредитної системою країни, передусім кредитного і касового планування і контролю над використанням планів.

У банківській статистиці виділяються такі об'єкти:

Ресурси банків та їх використання;

Короткостроковий кредит;

Безготівкові розрахунки;

Готівково-грошовий обіг;

Ощадна справа;

Фінансування та кредитування капітальних вкладень;

Касове виконання державного бюджету.

Прикладом результату банківської статистики може бути таблиця 1.

Таблиця 1 - Число та структура кредитних організацій

Визначення
Число кредитних організацій, зареєстрованих на території Російської Федерації
у тому числі тих, хто має право на здійснення банківських операцій (діючих)
Число кредитних організацій з іноземною участю у статутному капіталі, які мають право на здійснення банківських операцій
в тому числі:
зі 100%-вою іноземною участю
з іноземною участю від 50 до 100%
Число філій кредитних організацій, що діють на території Російської Федерації
Ощадбанку Росії
банків зі 100%-вою іноземною участю у статутному капіталі
Число філій кредитних організацій, що діють за кордоном
Зареєстрований статутний капітал кредитних організацій, що діють, млрд. руб.
Число кредитних організацій, що мають ліцензії (дозволи), що надають право:
на залучення вкладів населення
на здійснення операцій в іноземній валюті
на генеральні ліцензії
на проведення операцій із дорогоцінними металами

Таким чином, суб'єктом статистичного аналізу є як самі банки, так і інші кредитні установи, реальні та потенційні клієнти та кореспонденти, фізичні та юридичні особи.

1.2 Основні показники діяльності банку

Основні статистичні показники, що використовуються ЦБ РФ, згруповані в 6 блоків:

структури банківського сектора;

Достатності капіталу та ліквідності;

структури кредитного портфеля;

Величини та структури золотовалютних резервів;

Основні фактори, що визначають офіційний валютний курс;

Індикатори, що визначають офіційні процентні ставки.

З них пряме відношення до банківської статистики мають перші 3 блоки. Розглянемо докладніше їх показники.

Структура банківського сектора включає такі показники:

Кількість зареєстрованих та кількість діючих банків на території Росії та їх розподіл у регіональному розрізі;

Кількість філій кредитних організацій та їх розподіл по регіонах.

Індекс кількості банківських установ у регіоні. Розраховується як відношення кількості банківських установ у регіоні до аналогічного середньоросійського показника, виражене у відсотках. Використовується для розрахунку індексу концентрації фінансових потоків.

Середня кількість філій, створених одним банком. Розраховується розподілом кількості філій банків, зареєстрованих у цьому регіоні, незалежно від розташування цих філій, на кількість банків, зареєстрованих біля .

Угруповання кредитних організацій відповідно до величини сукупного чи сплаченого капіталу.

Угруповання кредитних організацій відповідно до виду виданих ЦБ РФ ліцензій.

Достатність капіталу - показник діяльності банку, виражається як ставлення власні кошти банку до сумарному обсягу активів, зважених з урахуванням ризику.

Достатність капіталу та ліквідність передбачає вивчення наступних показників:

Темпи зростання сукупного власного капіталу банків;

Капітал банківського сектора, зокрема у відсотках ВВП; до величини активів банківського сектора;

Відношення капіталу банків до величини активів, зважених за рівнем ризику;

Відношення основного капіталу до активів, виважених за рівнем ризику;

Відношення високоліквідних активів до величини сукупних активів банківського сектора;

Відношення ліквідних активів до величини сукупних активів;

Відношення високоліквідних активів до зобов'язань до запитання;

Відношення коштів клієнтів до величини сукупних позичок.

Показники структури кредитного портфеля банківської системи:

Відношення загальної суми залучених банківських депозитів (з урахуванням та без урахування отриманих міжбанківських депозитів) у вітчизняній та іноземній валюті до ВВП;

Відношення загальної суми виданих банками кредитів (з урахуванням та без урахування наданих міжбанківських кредитів) у вітчизняній та іноземній валюті до ВВП;

Відношення загальної суми міжбанківських кредитів (депозитів) у вітчизняній та іноземній валюті до ВВП;

Темпи зростання сукупних кредитних вкладень банків (з урахуванням та без урахування міжбанківських кредитів);

Темпи зростання короткострокових кредитних вкладень банків (з урахуванням та без урахування відповідних міжбанківських кредитів);

Темпи зростання сукупних (коротко- та довгострокових) депозитів банківських клієнтів (з урахуванням та без урахування міжбанківських депозитів);

Специфіка банків як посередників у тому, що більша частинаїх доходів залежить від процентних ставок, причому, якщо клієнтам банків значення має рівень як реальної, і номінальної ставки відсотка, то банків найбільш важливий параметр - це різниця між відсотковими ставками.

Активи фінансової організації зазвичай відображені у бухгалтерському балансі тієї чи іншої установи. Під активами розуміються ресурси, що є у розпорядженні організації.

Прибутковість активів банку - одиничний показник оцінки ефективності банку, що характеризує у відносних одиницях використання всіх ресурсів, отриманих банком у своє розпорядження. Прибутковість активів банку – відношення прибутку до середніх сумарних активів.

Коефіцієнт дохідності активів (Кд.а) визначається як відношення сукупного доходу до величини активів банку:

Кд.а =Д/А (1),

А – величина активів банку.

2) Коефіцієнт дохідності активів, що приносять дохід (КД АПД), визначається як відношення сукупного доходу до величини активів, що приносять дохід:

К Д АПД = Д / АПД (2),

де Д – сукупний дохід банку;

Коефіцієнт процентної доходності, які приносять дохід (До ПД АПД), визначається як відношення процентних доходів до величини працюючих активів:

До ПД АПД = Дп/АПД (3),

де Дп – процентні доходи банку;

АПД - активи, які приносять дохід (працюючі).

Коефіцієнт невідсоткової доходності активів, що приносять дохід (КНД АПД), визначається як відношення непроцентних доходів до величини активів, що приносять дохід:

До НДАПД = Дн/АПД (4),

де Дн – невідсоткові доходи банку.

p align="justify"> Коефіцієнт дохідності активів показує величину доходів, що припадають на 1 руб. активів банку.

Прибутковість банку - показник діяльності банку, що характеризує:

Для акціонерів – дохід на інвестований капітал;

Для вкладників – гарантію надійності та ефективності роботи банку;

Для банку – основне джерело власного капіталу

Основними критеріями прибутковості є доходність активів та чистий прибуток. Основною і найбільш стабільною складовою чистого прибутку комерційного банку є чиста процентна маржа, що дає можливість визначити ефективність використання платних ресурсів у активах, що розміщуються під відсоток.

Відсоткову маржу можна визначити так:

ПМЧ = (Дп - Рп) / АПД * 100% = ПП / АПД * 100% (5),

де Дп – процентні доходи банку; Рп – процентні витрати банку;

АПД - активи, які приносять дохід (працюючі);

ПП – процентний прибуток.

Якщо у формулі (5) замість активів, що приносять дохід, використовуються сукупні активи (усереднені), то цей показник називається загальною процентною маржею (ПМ):

ПМВ = ПП / А * 100% (6),

де А – величина активів банку.

Складемо таблицю ранжування експертами показників діяльності банку з їхньої важливості поняття надійності банку (таб. 2).

Таблиця 2 - Ранжування експертами показників діяльності банку щодо їх важливості для поняття надійності банку

Показник	% експертів, які вказали цей показник у числі найважливіших
Частка простроченої заборгованості у кредитах
Поточна ліквідність
Достатність власного капіталу
Власний капітал
Частка довгострокових пасивів у валюті балансу
Частка непрацюючих активів у валюті балансу
Рентабельність капіталу
Миттєва ліквідність
Частка довгострокових кредитів у валюті балансу

З таблиці видно, що найважливішою характеристикою діяльності банку експерти вважають частку простроченої заборгованості виданих кредитах. До групи найбільше впливають на надійність також увійшли показники ліквідності активів, достатності капіталу, рентабельності та обсягу власного капіталу. Частка довгострокових кредитів в економіці в першу п'ятірку не потрапила, проте 20% експертів вважають цей показник важливим.

1.3 Огляд банківських послуг за 2010-2015 рр.

За даними Банку Росії, за підсумками перших семи місяців 2015 року банки отримали сукупний прибуток (до сплати податків) у розмірі 34 млрд. руб., що виявилося в 15 разів менше за аналогічний показник у 2014 році.

Враховуючи, що за І півріччя 2015 року прибуток сектора склав 51,5 млрд. руб., липень 2015 року банки завершили із втратами 17,5 млрд. руб. У цьому слід зазначити, що глибина спаду банківській системі згладжується значним позитивним внеском ВАТ «Ощадбанк Росії», який продовжив нарощувати прибуток, отримавши у липні 32,8 млрд. крб. прибутку (до сплати податків), а за підсумками семи місяців – 127,8 млрд. рублів. Без урахування Ощадбанку Росії збитки банківського сектора за січень-липень становили 93,8 млрд. крб., а липень - 50,3 млрд. крб. Причиною колосальних збитків більшості банківських організацій у Росії є стрімке падіння якості активів, що триває, що призводить до зростання простроченої заборгованості. Зокрема, у липні зростання сукупної частки простроченої заборгованості прискорилося, збільшившись на 0,2 п.п. та досягнувши 6,5% до 1 серпня 2015 року, що лише на 0,2 п.п. нижче пікового значення, досягнутого у травні 2010 року.

Однією з причин збереження високих темпів зростання простроченої заборгованості є важке фінансове становище більшості корпоративних позичальників, багато в чому зумовлене стисненням споживчого та інвестиційного попиту, що триває, - роздрібний товарообіг у липні знизився на 9,2% у річному вираженні.

У умовах банки змушені дотримуватися більш консервативної кредитної політики, що зумовлює й те, що відсоткові ставки по короткостроковим кредитам, необхідних поповнення оборотних коштів, вкрай важливих задля забезпечення життєдіяльності підприємств, стали багатьом позичальників дуже високими. Зокрема, у червні 2015 року середньозважена ставка за корпоративними кредитами до 1 року (без урахування ВАТ «Сбербанк») становила 15,62%, що лише на 1,11 в.п. нижче за рівень грудня 2014 року.

Аналогічна ситуація склалася і щодо відсоткових ставок за кредитами малих та середніх підприємств. Після різкого зростання наприкінці минулого – початку поточного року (з 16,3% у грудні 2014 року до 18,9% у січні 2015 року) рівень процентних ставок для малого та середнього бізнесу практично не знижувався, залишаючись критично високим, що сигналізує про збереження підвищених ризиків кредитування даного сегмента порівняно з корпоративним сектором загалом.

У роздрібному кредитуванні ситуація загалом виглядає ще несприятливішою. Процентні ставки за кредитами для фізичних осіб (до 1 року, в рублях, без урахування Ощадбанку Росії) скоротилися у червні на 2,16 в.п. до 27%, однак так і не змогли нівелювати травневий стрибок одразу на 2,73 в.п. Причиною збереження високого рівнявідсоткові ставки, незважаючи на зниження вартості фондування з боку Банку Росії, також є зростаючі витрати на створення резервів, пов'язані з випереджаючим зростанням проблемної заборгованості. Крім того, зниження реальних наявних доходів і заробітних платнаселення не дозволяє банкам наростити кредитування, внаслідок чого роздрібний кредитний портфель стабільно знижувався перші шість місяців 2015 року, втративши за цей час 5,3% свого обсягу. Накопичені проблеми банківській системі у результаті призвели до прискорення зростання сумарних збитків збиткових банків липні до 337,2 млрд. крб. (+31,5% до червня 2015 року) та збільшення кількості збиткових кредитних організацій до 234. При цьому значна частина збитків припадає на роздрібні банки: на 6 із 10 найбільших роздрібних банків за підсумками І півріччя припадало 74% усіх втрат серед збиткових роздрібних банків з РСБУ. Крім того, чистий збиток банку «Російський стандарт» за МСФЗ за I півріччя 2015 досяг рекордних 22 млрд. рублів, проти збитку 4,7 млрд. руб. за аналогічний період торік. Збиток виявився більшим за очікування аналітиків Standard & Poor's і UBS, які раніше прогнозували його на рівні 15-16 млрд. рублів.

1.4 Прогноз розвитку банківської системи

Зростання банківського сектора у квітні-травні 2015 р. різко сповільнилося. Багато в чому це пояснюється валютною переоцінкою, пов'язаною із зміцненням рубля в даний період (як і масштабне збільшення банківських балансів наприкінці 2014 р. було викликано різким ослабленням російської валюти). Разом з тим, є підстави вважати, що поточне зниження темпів зростання має структурний характер і пов'язане з двома важливими факторами:

Ефект, пов'язаний із закриттям зовнішніх фінансових ринків через санкції (що фактично торкнулося майже всіх великих російських позичальників) і гострою потребою в отриманні фондування від російських банків, згасає;

Інвестиції російських компаній у виробничі потужності знижуються з початку 2014 р. - підприємствам просто не потрібні кредити на розвиток.

Таким чином, найближчим часом поточний тренд на уповільнення зростання банківської системи продовжиться. Більше того, найімовірніше, анемічне зростання очікує російські банки і в середньостроковій перспективі.

Передумови стратегічного прогнозу

Базовий сценарій розвитку банківського сектора у 2015-19 роках. заснований на наступних передумовах щодо ключових факторів:

Динаміка основних макрозмінних відповідає базовому сценарію нашого макропрогнозу;

Відкликання ліцензій у російських банків продовжується поточними темпами протягом 2015-16 рр., і починає послідовно уповільнюватися з 2017 р.;

Поступове скасування санкцій фінансових санкцій ЄС та США проти російських банків та підприємств починається не раніше 2017 р.

Активи: Темп приросту активів банків різко знижуватиметься до кінця 2015 р. Після досягнення мінімуму - близько +6% - на початку 2016 р. зростання відновиться, але залишатиметься на невисокому рівні аж до кінця 2019 р. Проникнення банківських послуг до ВВП на горизонті планування збільшиться до 120%.

Капітал: Передбачається, що у 2015-19 pp. Російським банкам вдасться підтримувати рівень достатності основного капіталу лише на рівні 12%. Крім того, у міру стабілізації ситуації в економіці апетит банків до ризику поступово почне зростати, і до початку 2017 р. ставлення активів, зважених на ризик (RWA), до загальних активів повернеться до докризових значень.

Несподіваний пік приросту капіталу банківської системи наприкінці 2015 та на початку 2016 років. пояснюється ефектом низької бази за показником RWA.

Банківські послуги для компаній: Корпоративне кредитування, включаючи сегмент малого та середнього бізнесу (МСБ), продовжить уповільнюватися в порівнянні з рекордом 2014 р. На початку 2016 р. очікується провал у темпах зростання, пов'язаний з високою базою початку 2015 р. У подальшому зростання кредитного портфеля повернеться до свого середнього довгострокового рівня в 12-13%.

Зростання коштів, залучених від корпоративних клієнтів, також уповільнюватиметься. Однак провалу на початку 2016 р., найімовірніше, вдасться уникнути завдяки надмірній ліквідності, що накопичується компаніями на рахунках у банках (рисунок 1).

Рисунок 1 - Рахунки та депозити

Роздрібні банківські послуги: Портфель роздрібних кредитів почне знижуватись у другій половині 2015 р. і навряд чи вийде на позитивні темпи зростання раніше II кв. 2016 р. Тренди у роздрібному кредитуванні на середньостроковому горизонті:

Найбільший потенціал зростання зберігається у забезпечених кредитів – іпотека та автокредити (насиченість в обох сегментах ринку низька, споживачі продовжать пред'являти попит на нерухомість та автомобілі);

У сегменті незабезпеченого споживчого кредитування вже зараз помітно перенасичення ринку, в майбутньому цей сегмент навряд чи зможе зростати швидкими темпами;

Відношення Банку Росії до незабезпеченого споживчого кредитування негативне, тому ми можемо очікувати подальшого "закручування гайок" у регулюванні цього виду кредитів на користь кредитних карт, які є більш цивілізованим видом роздрібних кредитів.

Динаміка вкладів населення після деякого уповільнення у 2015 р. повернеться до середніх довгострокових темпів зростання на рівні близько 14-15% (рис. 2).

Рисунок 2 - Роздрібні кредити

Загалом зростання банківської системи в середньостроковому періоді можна розділити на два етапи:

Період гальмування чи спаду у 2015-16 рр.;

Відновлення зростання у 2017-19 pp.

Глава2. Розрахунок та аналіз показників діяльності пао «Сбербанк Росії»

2.1 Розрахунок кількості груп та величин інтервалу

Зробимо аналіз 30 найнадійніших малих та середніх банків РФ застосовуючи метод угруповань за такими даними із додатку А.

Як групувальну ознаку візьмемо статутний фонд. Утворимо чотири групи банків із рівними інтервалами. Величини інтервалу визначимо за формулою:

Позначимо межі груп:

2100-7350 - 1-а група

7350-12600 - 2-а група

12600-17850 - 3-я група

17850-23100 – 4-а група.

Після того як визначено групувальну ознаку - статутний фонд, задано число груп - 4 та утворено самі групи, необхідно відібрати показники, які характеризують групи та визначити їх величини по кожній групі.

Показники, що характеризують банки, розносяться за чотирма зазначеними групами і підраховуються групові результати. Результати угруповання заносяться до таблиці та визначаються загальні підсумки за сукупністю одиниць спостереження за кожним показником (таблиця 3).

Таблиця 3 - Угруповання комерційних банків за величиною статутного фонду

	Число банків	Статутний фонд, млн. руб.	Діючі активи, млн. руб.	Капітал, млн. руб.

Структурне угруповання комерційних банків на основі даних таблиці 4 матиме вигляд (таблиця 4):

Таблиця 4 - Угруповання комерційних банків за величиною статутного фонду (у %% до результату)

групи банків за величиною статутного фонду, млн. руб.	Число банків	Статутний фонд		Активи, що працюють

З таблиці 4 видно, що переважно переважають малі банки 60%, частку яких припадає 42,5% всього капіталу. Більш конкретний аналіз взаємозв'язку показників можна зробити з урахуванням аналітичної угруповання (таблиця 5).

Таблиця 5 - Угруповання комерційних банків за величиною статутного фонду

групи банків за величиною фонду, млн. руб. статутного	Число банків	Капітал. млн. руб. Усього	Діючі активи, млн. руб. В середньому на один банк		В середньому на один банк

Величина капіталу та працюючі активи прямо залежать між собою, і чим більший банк, тим ефективніше управління працюючими активами.

2.2 Розрахунок відносних величин

Використовуючи відносні показники порівняння, зіставте обсяги чистого прибутку у найбільших російських банках за 2015 р. (таблиця 6):

Таблиця 6 – Обсяги чистого прибутку у найбільших російських банках за 2015 р.

Відносний показник порівняння є співвідношення одного й того ж абсолютного показника (у нашому випадку обсягу чистого прибутку), що характеризує різні об'єкти (банки):

Для визначення відносної величини порівняння порівняємо вихідні дані про обсяг чистого прибутку:

Обсяг чистого прибутку Ощадбанку Росії за квітень 2015 р. перевищив той самий показник Альфа-Банку більш ніж у 9 разів.

Обсяг чистого прибутку Ощадбанку більший за обсяг чистого прибутку Райффайзенбанку в 14,6 раза; ВТБ – у 17,4 рази; ЮніКредит Банку – у 18,4 раза.

2.3 Середні величини та показники варіації

Для побудови статистичного ряду розподілу визначимо величину інтервалу за такою формулою:

де n – число груп

млн.р. - величина інтервалу

Складемо таблицю низки розподілу банків за обсягом виданих позичок комерційними банками (таблиця 7).

Таблиця 7 - Розрахунок середніх величин

Вихідні дані	Розрахункові значення
Групи банків за обсягом виданих позичок комер. банками, млн.р	Число банків у групі f	Середина інтервалу, x				Накопичені частоти

Знайдемо середню арифметичну.

Для розрахунку, як значень ознак у групах приймемо середини цих інтервалів (х), оскільки значення ознаки, що осредняется задані у вигляді інтервалів. Розрахуємо і підставимо отримані значення таблицю.

Отже, середній обсяг виданих позичок комерційними банками становить 59 450 млн. руб.

Знайдемо середнє квадратичне відхилення за формулою:

Для цього зробимо проміжні розрахунки та підставимо їх до таблиці.

Знайдемо коефіцієнт варіації:

Знайдемо моду за формулою:

де – нижня межа модального інтервалу;

Модальний проміжок;

Частоти в модальному, попередньому та наступному за модальним інтервалах (відповідно).

Модальний ряд визначається за найбільшою частотою. З таблиці видно, що цим інтервалом є (34250 – 59450 млн.руб.).

Знайдемо медіану за формулою:

де – нижня межа медіанного інтервалу;

Медіанний інтервал;

Половина від загальної кількості спостережень;

Сума спостережень, накопичена на початок медіанного інтервалу; - Число спостережень у медіанному інтервалі.

Насамперед, знайдемо медіанний інтервал. Таким інтервалом буде (34250 – 59450 млн.руб.).

Висновки: Оскільки V>33%, це говорить про значну коливання ознаки, про типовості середньої величини, про неоднорідності сукупності.

Оскільки > 0, тобто. (59450 – 44330) > 0, то спостерігається правостороння асиметрія.

2.4 Застосування вибіркового методу

Вибіркове спостереження - це таке непорушне спостереження, у якому відбір одиниць, що підлягають обстеженню, здійснюється у випадковому порядку, відібрана частина вивчається, а результати поширюються на всю вихідну сукупність.

Сукупність, з якої проводиться відбір, називається генеральною сукупністю (N). Сукупність відібраних одиниць – вибірковою сукупністю (n).

Складемо додаткову таблицю "Розрахунок показників вибіркового спостереження" (таблиця 8).

Таблиця 8 - Розрахунок показників вибіркового спостереження

Середнє значення ознаки у вибірковій сукупності знаходиться за формулою (11)

Помилки вибірки необхідно знаходити за безповторним відбором за формулою (12)

де - дисперсія в генеральній сукупності (перебуває за формулою 13)

n - число одиниць у вибірковій сукупності

N – число одиниць у генеральній сукупності.

За умови сказано, що вибірка 3%-а, механічна.

Отже, n=37 становить 3%, а N=х становить 100%.

Знайдемо х за правилом пропорції (формула 14)

За формулою 22 знайдемо помилку вибірки щодо безповторного відбору

Кордони, в яких буде середній розмір прибутку в генеральній сукупності, знаходяться за формулою (15)

t – Коефіцієнт довіри, який залежить від ймовірності (таблиця 9).

Таблиця 9 - Залежність коефіцієнта довіри від ймовірності

Ймовірність

За умовою ймовірність = 0,683. Отже, t=1

Знайдемо межі, у яких буде середній розмір прибутку в генеральній сукупності, за формулою 15

Висновок: у 683 випадках з 1000 розмір середнього прибутку в генеральній сукупності лежатиме в межах від 169,58 млн. руб. до 192,04 млн. руб.

В інших 317 випадках із 1000 вона виходитиме за ці межі.

Помилка вибірки частки банків з прибутком 153 млн. руб. і більше знайдемо за формулою (16)

Для знаходження значення щ (частка у вибірковій сукупності) необхідно з'ясувати, у якої кількості банків прибуток буде 153 млн. руб. и більше. За таблицею 1.3 кількість таких банків = 24 (N).

Знайдемо частку у вибірковій сукупності за формулою (17)

Знайдемо помилку вибірки частки банків із прибутком 153 млн. руб. і більше за формулою (16), використовуючи вже знайдене у пункті 1 значення N = 1233,34

Знайдемо межі, в яких буде знаходитись генеральна частка, за формулою (18)

57,16 < p < 72,56

Висновок: у 683 випадках із 1000 частка банків з прибутком 153 млн. руб. і більше в генеральній сукупності лежатиме в межах від 57,16% до 72,56%.

У решті 317 випадків частка таких банків виходитиме за ці межі.

2.5 Розрахунок показників динаміки та виявлення тренду

Для розрахунку абсолютних та відносних показників динаміки скористаємося формулами з таблиці 10.

Таблиця 10 - Формули абсолютних та відносних показників динаміки

Показник		Базовий
Абсолютний приріст
Коефіцієнт зростання
Темп зростання
Темп приросту
Абсолютне значення 1% приросту

Позначення:

У1,2,3 ... n - всі рівні послідовних періодів;

n – число рівнів ряду.

Зробимо розрахунок абсолютних та відносних показників, використовуючи дані із додатка Б за 2003-2015 рр.

Результати подаємо у таблиці 11.

Таблиця 11 - Розрахунок показників динаміки

Кредиторська заборгованість, млрд. руб.

Показники

Абсолютний приріст, млрд. руб.

Коефіцієнт зростання

Темп зростання, %

Темп приросту, %

Абсолютне значення 1% приросту, млрд. руб.

Середні показники динаміки за аналізований період:

Середній рівень інтервалу ряду динаміки:

Середній абсолютний приріст:

Середній коефіцієнт зростання:

Середній темп зростання:

Середній темп приросту:

Середня величина абсолютного значення 1% приросту:

Таким чином, у середньому темпи зростання кредиторської заборгованості організацій (без суб'єктів малого підприємництва) в РФ за 2003-2015 рр. за 2003 рік. становив 118,1% чи 2803,5 млрд. крб., що визначено середнім приростом у вигляді 18,1% на рік.

Одне з основних завдань вивчення рядів динаміки - виявити основну тенденцію (закономірність) у зміні рівнів ряду, що називається трендом. Для визначення тренду на основі таблиці 9 застосуємо метод аналітичного вирівнювання із застосуванням рівняння. Розрахунки необхідних величин таблиці 12.

Таблиця 12 - Розрахунок величин визначення тренда

Подібні документи

Сутність та поняття кредитного портфеля комерційного банку. Характеристика діяльності ВАТ Ощадбанк Росії, політика банку та рівень організації кредитного процесу. Основні етапи формування та управління кредитним портфелем, аналіз його якості.

курсова робота , доданий 17.04.2014


Аналіз кредитних ризиків у банківській системі Росії. Визначення рейтингу кредитоспроможності позичальника. Оцінка кредитного ризику банку з використанням VaR-моделі та процедур імітаційного моделювання на прикладі кредитного портфеля ВАТ "Сбербанк Росії".

дипломна робота , доданий 18.01.2015


Структура та особливості ризиків у комерційному банку. Статистичний інструментарій, форми та методи дослідження ризиків для формування кредитного портфеля комерційного банку РФ. Аналіз динаміки, структури основних показників комерційного банку.

дипломна робота , доданий 16.06.2017


Організаційно-економічна характеристика банку Російської Федерації. Аналіз фінансових показників діяльності та структури кредитного портфеля банку. Оцінка структури активів-пасивів, доходів-витрат, прибутку. Розвиток кредитної організації.

звіт з практики, доданий 24.04.2018


Нормативно-правове регулювання кредитної діяльності банку. Характеристика діяльності ВАТ "Сбербанк Росії", аналіз його кредитних ресурсів. Кредитні ризики та управління ними. Моніторинг кредитів як засіб підвищення якості кредитного портфеля.

курсова робота , доданий 08.02.2016


Теоретичні засади аналізу кредитного портфеля банку. Вивчення кредитних ризиків та виявлення їхнього впливу формування портфеля комерційного банку. Загальна характеристикаВАТ "Россельхозбанк" та її діяльності на кредитному ринку Російської Федерації.

дипломна робота , доданий 27.07.2015


Чинники, що впливають розвиток банківської системи. Вплив банківської системи Російської Федерації на функціонування реального сектора економіки. Структура кредитного портфеля ВАТ "Сбербанк Росії". Тенденції розвитку економіки країни у 2014-2015 роках.

курсова робота , доданий 17.01.2015


Огляд місії та цілей діяльності ВАТ "Сбербанк Росії". Схема організаційно-функціональної структури Сибірського банку Ощадбанку Росії. Аналіз фінансового стану та фінансових резервів організації. Оцінка виконання економічних нормативів Банку.

звіт з практики, доданий 22.03.2014


Розгляд сутності, критеріїв сегментації, ризиків (кредитний, ліквідності, процентний) та управління якістю кредитного портфеля комерційного банку, ознайомлення з проблемами їхньої диверсифікованості на прикладі Ощадного банку Росії.

курсова робота , доданий 14.04.2010


Концепція кредитної політики та кредитного портфеля комерційного банку. Основні положення та принципи, що враховуються при формуванні кредитної політики банку. Аналіз фінансових показників, кредитної політики та кредитного портфеля Банку ВТБ 24 (ЗАТ).

01 Березня 2019 р. 01 Лютого 2019 р. 01 Січня 2019 р. 01 Грудня 2018 р. 01 Листопада 2018 р. 01 Жовтня 2018 р. 01 Вересня 2018 р. 0018 р. 01 Травня 2018 р. 01 Квітня 2018 р. 01 Березня 2018 р. 01 Лютого 2018 р. 01 Січня 2018 р. 01 Грудня 2017 р. 01 Листопада 2017 р. 01 Грудня 01 Грудня 2 01 Липня 2017 р. 01 Червня 2017 р. 01 Травня 2017 р. 01 Квітня 2017 р. 01 Березня 2017 р. 01 Лютого 2017 р. 01 Січня 2017 р. 01 Грудня 01 Грудня 01 Грудня 2 01 Вересня 2016 р. 01 Серпня 2016 р. 01 Липня 2016 р. 01 Червня 2016 р. 01 Травня 2016 р. 01 Квітня 2016 р. 01 Березня 2016 р. 01 Лютий 01 Лютий 01 Лютий 01 Листопада 2015 р. 01 Жовтня 2015 р. 01 Вересня 2015 р. 01 Серпня 2015 р. 01 Липня 2015 р. 01 Червня 2015 р. 01 Травня 1 Грудня 002 01 Січня 2015 р. 01 Грудня 2014 р. 01 Листопада 2014 р. 01 Жовтня 2014 р. 01 Вересня 2014 р. 01 Серпня 2014 р. 01 Липня 01 Грудня 2014 р. 01 Березня 2014 р. 01 Лютого 2014 р. 01 Січня 2014 р. 01 Грудня 2013 р. 01 Листопада 2013 р. 01 Жовтня 2013 р. 01 Вересня 2013 р. 0001 01 Травня 2013 р. 01 Квітня 2013 р. 01 Березня 2013 р. 01 Лютого 2013 р. 01 Січня 2013 р. 01 Грудня 2012 р. 01 Листопада 2012 р. 01 Жовтень 02 Жовтень 2 01 Липня 2012 р. 01 Червня 2012 р. 01 Травня 2012 р. 01 Квітня 2012 р. 01 Березня 2012 р. 01 Лютого 2012 р. 01 Січня 2012 р. 01 Грудня 01 Грудня 01 Грудня 1 01 Вересня 2011 р. 01 Серпня 2011 р. 01 Липня 2011 р. 01 Червня 2011 р. 01 Травня 2011 р. 01 Квітня 2011 р. 01 Березня 2011 р. 01 Лютий 01 Лютий 01 Листопада 2010 р. 01 Жовтня 2010 р. 01 Вересня 2010 р. 01 Серпня 2010 р. 01 Липня 2010 р. 01 Червня 2010 р. 01 Травня 1 Грудня 0002 01 Січня 2010 р. 01 Грудня 2009 р. 01 Листопада 2009 р. 01 Жовтня 2009 р. 01 Вересня 2009 р. 01 Серпня 2009 р. 01 Липня 01 Грудня 2009 р. 01 Березня 2009 р. 01 Лютого 2009 р. 01 Січня 2009 р. 01 Грудня 2008 р. 01 Листопада 2008 р. 01 Жовтня 2008 р. 01 Вересня 2008 р. 0008 р. 01 Травня 2008 р. 01 Квітня 2008 р. 01 Березня 2008 р. 01 Лютого 2008 р. 01 Січня 2008 р. 01 Грудня 2007 р. 01 Листопада 2007 р. 01 Жовтня 2007 р. 01 Вересня 2007 р. 0007 р. 01 Травня 2007 01 Квітня 2007 01 Березня 2007 01 Лютого 2007 01 Січня 2007 01 Грудня 2006 01 Листопада 2006 р. 01 Липня 2006 р. 01 Червня 2006 р. 01 Травня 2006 р. 01 Квітня 2006 р. 01 Березня 2006 р. 01 Лютого 2006 р. 01 Січня 2006 р. 01 Грудня 02 Грудня 01 Грудня 2 01 Вересня 2005 р. 01 Серпня 2005 р. 01 Липня 2005 р. 01 Червня 2005 р. 01 Травня 2005 р. 01 Квітня 2005 р. 01 Березня 2005 р. 01 Лютий 02 Лютий 00 01 Листопада 2004 р. 01 Жовтня 2004 р. 01 Вересня 2004 р. 01 Серпня 2004 р. 01 Липня 2004 р. 01 Червня 2004 р. 01 Травня 2004 р. 0004 02

Виберіть звіт:

Під надійністю банку розумітимемо сукупність чинників, у яких банк здатний виконати свої зобов'язання, мати достатній запас міцності при кризових ситуаціях, не порушувати встановлені Банком Росії нормативи і законы.

Слід враховувати, що тільки на основі звітності неможливо точно визначити ступінь надійності банку, тому наведене нижче дослідження має орієнтовний характер.

Стійкість банку - це здатність протистояти будь-яким зовнішнім впливам. Динаміка за певний період може показати стабільність (чи поліпшення, чи погіршення) різних показників, що може свідчити про стійкість банку.

Публічне акціонерне товариство «Сбербанк Росії» є найбільшимРосійським банком і серед них займає 1 місце за активами-нетто.

На звітну дату (01 Лютого 2019 р.) величина активів-нетто банку СБЕРБАНК РОСІЇ склала 28185.48 млрд.руб.За рік активи збільшились на 16,62%. Приріст активів-нетто позитивновплинув на показник рентабельності активів ROI (дані на найближчу квартальну дату 01 січня 2019 р.): за рік рентабельність активів-нетто зросла з 3.66% до 3.87% .

По послугам, що надаються, банк в основному приваблює клієнтські гроші, причому ці кошти достатньо диверсифіковані(між юридичними та фізичними особами), а вкладаєкошти в основному в кредити.

ОЩАДБАНК РОСІЇ - банк з державною участю .

ОЩАДБАНК РОСІЇ - знаходиться у ломбардному списку , і Банком Росії приймаються як застава облігації аналізованої кредитної організації; має право працювати з Пенсійним фондом РФ і може залучати його кошти в довірче управління, депозити та накопичення для житлового забезпечення військовослужбовців; має право працювати з недержавними пенсійними фондами, які здійснюють обов'язкове пенсійне страхування , і може залучати пенсійні накопичення та накопичення для житлового забезпечення військовослужбовців; має право відкривати рахунки та вклади згідно із законом 213-ФЗ від 21 липня 2014 р. , тобто. організаціям, що мають стратегічне значення для оборонно-промислового комплексу та безпеки РФ; знаходиться під прямим чи непрямим контролем ЦБ чи РФ; у кредитну організацію призначені уповноважені представники Банку Росії.

• Moody`s: Довгостроковий міжнародний. збільшився(Був Ba2); Прогноз змінився (був позитивний);

Ліквідність та надійність

Ліквідними активами банку є кошти банку, які можна досить швидко перетворити на кошти, щоб повернути їх клієнтам-вкладникам. Для оцінки ліквідності, розглянемо період приблизно 30 днів, протягом яких банк зможе (чи неспроможна) виконати частину взятих він фінансових зобов'язань (т.к. всі зобов'язання повернути протягом 30 днів неспроможна жоден банк). Ця "частина" називається "передбачуваним відпливом коштів". Ліквідність вважатимуться важливою складовою поняття надійності банку.

Коротко структуру високоліквідних активівподамо у вигляді таблиці:

найменування показника	01 Лютого 2018 р., тис.руб		01 Лютого 2019 р., тис.руб
коштів у касі	428 045 810	(13.08%)	549 508 906	(13.01%)
коштів на рахунках у Банку Росії	547 370 564	(16.72%)	612 871 320	(14.51%)
коррахунків НОСТРО у банках (чистих)	289 324 680	(8.84%)	500 871 085	(11.86%)
міжбанківських кредитів, розміщених терміном до 30 днів	766 415 991	(23.41%)	1 319 413 066	(31.24%)
високоліквідних цінних паперів РФ	1 178 956 125	(36.01%)	1 200 702 787	(28.42%)
високоліквідних цінних паперів банків та держав	74 739 493	(2.28%)	47 932 562	(1.13%)
високоліквідних активів з урахуванням дисконтів та коригування (на основі Вказівки №3269-У від 31.05.2014)	3 273 641 739	(100.00%)	4 224 109 842	(100.00%)

З таблиці ліквідних активів бачимо, що трохи змінилися суми коштів у рахунках Банку Росії, високоліквідних цінних паперів РФ, збільшилися суми коштів у касі, сильно збільшилися суми коррахунків НОСТРО у банках (чистих), міжбанківських кредитів, розміщених терміном до 30 днів, сильно зменшилися суми високоліквідних цінних паперів банків та держав, при цьому обсяг високоліквідних активів з урахуванням дисконтів та коригування (на основі Вказівки №3269-У від 31.05.2014) зріс за рік з 3273.64 до 4224.11 млрд.руб.

Структура поточних зобов'язаньнаведено у наступній таблиці:

найменування показника	01 Лютого 2018 р., тис.руб		01 Лютого 2019 р., тис.руб
вкладів фіз.осіб з терміном понад рік	3 489 386 666	(21.70%)	2 766 398 796	(15.13%)
інших вкладів фіз.осіб (у т.ч. ІП) (терміном до 1 року)	7 842 389 714	(48.78%)	9 664 667 191	(52.86%)
депозитів та інших коштів юр.осіб (терміном до 1 року)	3 805 899 947	(23.67%)	4 944 574 576	(27.04%)
в т.ч. поточних коштів юр.осіб (без ІП)	2 728 683 606	(16.97%)	2 879 078 730	(15.75%)
коррахунків ЛОРО банків	99 750 554	(0.62%)	83 614 609	(0.46%)
міжбанківських кредитів, отриманих терміном до 30 днів	245 464 980	(1.53%)	300 215 882	(1.64%)
власних цінних паперів	308 632 954	(1.92%)	98 490 848	(0.54%)
зобов'язань зі сплати відсотків, прострочення, кредиторська та інша заборгованість	286 621 435	(1.78%)	425 895 808	(2.33%)
очікуваний відтік коштів	3 421 538 207	(21.28%)	3 990 833 636	(21.83%)
поточних зобов'язань	16 078 146 250	(100.00%)	18 283 857 710	(100.00%)

За аналізований період із ресурсною базою сталося те, що трохи змінилися суми зокрема. поточних коштів юр.осіб (без ІП), коррахунків ЛОРО банків, збільшилися суми інших вкладів фіз.осіб (у т.ч. ІП) (терміном до 1 року), депозитів та інших коштів юр.осіб (терміном до 1 року), міжбанківських кредитів, отриманих терміном до 30 днів, зобов'язань зі сплати відсотків, прострочення, кредиторська та інша заборгованість, зменшилися суми вкладів фіз.осіб з терміном понад рік, сильно зменшилися суми власних цінних паперів, у своїй очікуваний відтік коштів збільшився протягом року з 3421.54 до 3990.83 млрд. руб.

На даний момент співвідношення високоліквідних активів (коштів, які легко доступні для банку протягом найближчого місяця) та передбачуваного відтоку поточних зобов'язань дає нам значення 105.85% , що каже хороший запас міцностідля подолання можливого відпливу коштів клієнтів банку.

У кореляції з цим важливі для розгляду нормативи миттєвої (Н2) та поточної (Н3) ліквідності, мінімальні значення яких встановлені у 15% та 50% відповідно. Тут ми бачимо, що нормативи Н2 та Н3 зараз на достатньомурівні.

Тепер відстежимо динаміку зміни показників ліквідностіпротягом року:

За медіанним методом (відкидання різких піків): сума нормативу миттєвої ліквідності Н2 протягом року та останнього півріччя досить великата має тенденцію до збільшення, сума нормативу поточної ліквідності Н3 протягом рокумає тенденцію до зменшення, проте за останнє півріччямає тенденцію до незначного падіння, а експертна надійність банку протягом рокумає тенденцію практично не змінюватись, проте за останнє півріччямає тенденцію до збільшення.

Інші коефіцієнти для оцінки ліквідності банку ПАТ СБЕРБАНК можна побачити за цим посиланням.

Структура та динаміка балансу

Обсяг активів, що приносять дохід банку 88.79% у загальному обсязі активів, а обсяг відсоткових зобов'язань складає 79.35% у загальному обсязі пасивів. Обсяг дохідних активів приблизно відповідає середньому показнику за найбільшими російськими банками (87%).

Структура прибуткових активівна даний момент і рік тому:

найменування показника	01 Лютого 2018 р., тис.руб		01 Лютого 2019 р., тис.руб
Міжбанківські кредити	1 674 073 748	(7.69%)	1 918 205 224	(7.66%)
Кредити юр.особам	10 975 522 999	(50.39%)	12 286 640 589	(49.09%)
Кредити фіз.особам	4 984 316 743	(22.89%)	6 233 283 801	(24.91%)
Векселі	1 602 847	(0.01%)	1 456 000	(0.01%)
Вкладення в операції лізингу та набуті права вимоги	44 343 085	(0.20%)	44 411 260	(0.18%)
Вкладення у цінні папери	3 324 818 692	(15.27%)	3 711 093 592	(14.83%)
Інші прибуткові позички	694 456 576	(3.19%)	732 462 061	(2.93%)
Прибуткові активи	21 779 676 120	(100.00%)	25 027 173 383	(100.00%)

Бачимо, що незначно змінилися суми Міжбанківські кредити, Кредити юр.особам, Векселі, Вкладення в операції лізингу та придбані прав вимоги, Вкладення в цінні папери, збільшилися суми Кредити фіз.особам, а загальна сума доходних активів збільшився на 14.9%з 21779.68 до 25027.17 млрд.руб.

Аналітика з ступеня забезпеченостівиданих кредитів, а також їх структурі:

найменування показника	01 Лютого 2018 р., тис.руб		01 Лютого 2019 р., тис.руб
Цінні папери, прийняті на забезпечення за виданими кредитами	5 162 186 689	(28.38%)	6 155 080 065	(29.47%)
Майно, прийняте на забезпечення	10 515 449 193	(57.81%)	10 823 747 427	(51.83%)
Дорогоцінні метали, прийняті на забезпечення		(0.00%)		(0.00%)
Отримані гарантії та поруки	38 243 814 001	(210.24%)	42 133 604 221	(201.74%)
Сума кредитного портфеля	18 190 480 890	(100.00%)	20 884 649 775	(100.00%)
- в т.ч. кредити юр.особам	10 687 515 868	(58.75%)	11 854 074 482	(56.76%)
- в т.ч. кредити фіз. особам	4 984 316 743	(27.40%)	6 233 283 801	(29.85%)
- в т.ч. кредити банкам	1 491 841 487	(8.20%)	1 623 136 300	(7.77%)

Аналіз таблиці дозволяє припустити, що банк наголошує на диверсифіковане кредитування, формою забезпечення якого є майнові застави. Загальний рівень забезпеченості кредитів досить високий і можливе повернення кредитів, ймовірно, буде відшкодовано обсягом забезпечення.

Коротка структура процентних зобов'язань(Тобто за які банк зазвичай платить відсотки клієнту):

найменування показника	01 Лютого 2018 р., тис.руб		01 Лютого 2019 р., тис.руб
Кошти банків (МБК та коррахунків)	400 075 044	(2.09%)	690 481 261	(3.09%)
Кошти юр. осіб	6 044 688 657	(31.63%)	7 577 560 771	(33.88%)
- в т.ч. поточних коштів юр. осіб	2 848 421 529	(14.90%)	3 036 794 690	(13.58%)
Вклади фіз. осіб	11 212 038 457	(58.67%)	12 273 350 027	(54.87%)
Інші процентні зобов'язання	1 454 138 773	(7.61%)	1 824 831 760	(8.16%)
- в т.ч. кредити від Банку Росії	583 477 006	(3.05%)	564 242 043	(2.52%)
Відсоткові зобов'язання	19 110 940 931	(100.00%)	22 366 223 819	(100.00%)

Бачимо, що трохи змінилися суми Вклади фіз. осіб, збільшились суми Кошти юр. осіб, що сильно збільшилися суми Кошти банків (МБК та коррахунків), а загальна сума процентних зобов'язань збільшилась на 17.0%з 19110.94 до 22366.22 млрд.руб.

Докладніше структуру активів та пасивів банку ПАТ СБЕРБАНК можна розглянути.

Прибутковість

Прибутковість джерел власних коштів (що розраховується за балансовими даними) трохи за рік з 1.91% до 1.88%. При цьому рентабельність капіталу ROE (розраховується за формами 102 та 134) збільшилася за рік з 24.82% до 25.43%(Тут і нижче наведені дані у відсотках річних на найближчу квартальну дату).

Чиста процентна маржа зменшилась за рік з 5.61% до 5.24%. Прибутковість позичкових операцій зменшилась за рік з 11.35% до 10.50%. Вартість залучених коштів зменшилась за рік з 3.96% до 3.55%. Вартість коштів населення (фіз.осіб) зменшилася за рік з

Проаналізувавши основні економічні показники діяльності ПАТ "Сбербанк Росії" за період з 2013 по 2015 роки, можна зробити наступний висновок:

За 2013 капітал банку збільшився на 863,3 млрд. руб. та у 2015 році становив 2514,7 млрд. руб. Також за період із 2013 по 2015 роки. збільшилися активи банку на 6434 млрд. руб. Також за цей період збільшилися вклади фізичних осіб на 2493,2 млрд. руб. та у 2015 році склали 8781,2 млрд. руб. Прибуток банку впав на 419,5 млрд. руб. і становила 55,2 млрд. руб. В результаті падіння прибутку, зменшився, і обсяг чистого прибутку, який склав 48,7 млрд. руб. Зменшення чистого прибутку призвело до падіння показників рентабельності.

Таким чином, діяльність ПАТ «Сбербанк Росії» виявилася менш ефективною порівняно з попередніми періодами у процесі виконання активних та пасивних операцій.

Проаналізувавши бухгалтерську (фінансову) звітність ПАТ «Сбербанк Росії», можна дійти такого висновку:

Зниження чистого прибутку за 30 вересня 2014 року порівняно з аналогічним періодом 2013 року пояснюється, головним чином, значним збільшенням витрат на створення резервів під знецінення кредитного портфеля. Збільшення чистого відсоткового доходу обумовлено зростанням активів, що приносять відсоткові доходи, насамперед кредитів. Чисті відсоткові доходи залишаються основним компонентом операційних доходів, становлячи 77,6% загальних операційних доходів до витрат на створення резервів під знецінення боргових фінансових активів. Чиста процентна маржа знизилася у третьому кварталі 2014 року внаслідок зростання вартості фондування на 10 базисних пунктів, склавши 5,6%. Комісійні доходи від операцій із банківськими картками стали ключовим джерелом зростання, продемонструвавши збільшення порівняно з 9 місяцями 2013 року на 34,6%. Доходи від обслуговування розрахункових операцій клієнтів також є найважливішим компонентом комісійного доходу, становлячи 43,3% загальних комісійних доходів за 9 місяців 2014 року. Зростання операційних доходів до витрат на створення резервів під знецінення боргових фінансових активів обумовлено збільшенням чистого відсоткового доходу та чистого комісійного доходу.

Основною причиною зростання операційних витрат було збільшення витрат на персонал у результаті зростання бізнесу Групи. Оскільки зростання операційних доходів випереджало зростання операційних витрат, відношення операційних витрат до доходів покращало до 41,5% за 9 місяців 2014 року проти 44,8% за аналогічний період 2013 року.

Основними причинами зростання чистих витрат із створення резервів під знецінення кредитного портфеля стали: загальне погіршення якості кредитного портфеля і натомість уповільнення темпів зростання російської економіки, зокрема створення резерву можливі втрати з позик деяким великим позичальникам; знецінення рубля, що призвело до збільшення суми резервів у рублевому вираженні за валютними кредитами, навіть за відсутності ознак погіршення кредитної якості; створення резервів за кредитами українським позичальникам внаслідок погіршення стану економіки України

Основним джерелом зростання загального обсягу активів є збільшення кредитного портфеля. Збільшення коштів корпоративних клієнтів є основним джерелом зростання. Основним джерелом зростання власних коштів став чистий прибуток за звітний період. Таким чином, якість управління доходами ВАТ «Сбербанк Росії» погіршилася порівняно з попередніми звітними періодами, що впливає на ефективну роботу банку як при роботі з російськими громадянами, так і з громадянами інших країн, таких як Україна.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти та науки Російської Федерації

Федеральна державна бюджетна освітня установа

вищої освіти

АМУРСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Факультет економічний

Кафедра фінансів

Напрям підготовки 38.03.01 Економіка

Профіль: Фінанси та кредит

про проходження навчальної практики (практики з отримання первинних

професійних умінь та навичок, у тому числі первинних

умінь та навичок науково-дослідної діяльності)

Благовіщенськ 2017

Звіт з навчальної практики містить с., 12 таблиць, 1 малюнок, 3 додатки, 13 джерел.

КРЕДИТНА ОРГАНІЗАЦІЯ, ГОРИЗОНТАЛЬНИЙ АНАЛІЗ, ВЕРТИКАЛЬНИЙ АНАЛІЗ, АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ, ПАСИВНІ ОПЕ

Основу методології досліджень складають методи аналізу, синтезу узагальнення, монографічний метод, горизонтальний та вертикальний аналіз.

У звіті дано характеристику діяльності об'єкта дослідження, досліджено організаційну структуру кредитної організації, розкрито види діяльності, завдання та напрями, проведено аналіз основних економічних показників, горизонтальний та вертикальний аналіз бухгалтерської звітності, дано характеристику активних, пасивних та розрахунково-касових операцій кредитної організації.

На підставі інформації бухгалтерської (фінансової) звітності проведено аналіз фінансового стану, дано оцінку фінансової стійкості підприємства, джерелам фінансування діяльності, виявлено фактори, що впливають на фінансовий стан.

Вступ

1. Організаційно-правова та економічна характеристика ПАТ «Сбербанк»

1.1 Організаційно-правова форма та основні положення Статуту ПАТ «Сбербанк»

1.2 Характеристика організаційної та управлінської структур ПАТ «Сбербанк»

1.3 Види діяльності ПАТ «Сбербанк»

2. Аналіз основних економічних показників ПАТ «Сбербанк»

2.1 Горизонтальний аналіз активів та пасивів ПАТ «Сбербанк»

2.2 Вертикальний аналіз активів та пасивів ПАТ «Сбербанк»

3. Характеристика операцій ПАТ «Сбербанк»

3.1 Характеристика активних операцій ПАТ "Сбербанк"

3.2 Характеристика пасивних операцій ПАТ «Сбербанк»

3.3 Характеристика розрахунково-касових операцій ПАТ «Сбербанк»

Висновок

бібліографічний список

додаток

Вступ

ПАТ «Сбербанк Росії» є найбільшим банком Російської Федерації та СНД. Заснований 1841 р. ПАТ «Сбербанк Росії» сьогодні - сучасний універсальний банк, який задовольняє потреби різних груп клієнтів у широкому спектрі банківських послуг. Ощадбанк займає найбільшу частку ринку вкладів і є основним кредитором російської економіки. ПАТ «Сбербанк Росії» - сучасний універсальний банк із часткою участі приватного капіталу. Структура акціонерного капіталу Ощадбанку свідчить про його високої інвестиційної привабливості.

Основною метою ПАТ «Ощадбанк Росії» є забезпечення зростання інвестиційної привабливості та збереження лідерства на російському ринку фінансових послуг шляхом модернізації управлінських та технологічних процесів. Для досягнення поставленого завдання діяльність ПАТ «Сбербанк Росії» спрямована на вдосконалення клієнтської політики, створення гнучкої ефективної системивзаємодії з клієнтами на основі врахування потреб різних клієнтських груп.

ПАТ «Сбербанк Росії» - універсальний комерційний банк, що задовольняє потреби різних груп клієнтів широкому спектрі якісних банківських послуг по всій території Росії. Діючи на користь вкладників, клієнтів та акціонерів, ПАТ «Ощадбанк Росії» прагне ефективно інвестувати залучені кошти приватних і корпоративних клієнтів у реальний сектор економіки, кредитує громадян, сприяє стійкому функціонуванню російської банківської системи та збереженню вкладів населення.

Основні напрямки діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»:

кредитування російських підприємств;

кредитування приватних клієнтів;

Вкладення у державні цінні папери та облігації банку Росії;

Здійснення операцій на комісійній основі.

Кошти для здійснення зазначеної діяльності залучаються Банком із таких джерел: кошти акціонерів; вклади приватних клієнтів; кошти юридичних; інші джерела, зокрема запозичення на міжнародних фінансових ринках.

Мета звіту - закріплення знань, здобутих у процесі навчальної практики та набуття початкового практичного досвідузбору статистичного матеріалу та розрахунку основних економічних показників.

Завдання звіту з навчальної практики:

Вивчення організаційно-правової та економічної структури ПАТ Ощадбанк;

Дослідження нормативних документів та видів діяльності кредитної організації;

Збір, систематизація та аналіз основних економічних показників, що характеризують діяльність об'єкта дослідження;

Вивчення активних, пасивних та розрахунково-касових операцій кредитної організації.

Основу методології досліджень складають методи аналізу, синтезу узагальнення, монографічний метод, горизонтальний та вертикальний аналіз показників.

Інформаційною базою звіту є навчальна та наукова література, локальні нормативні акти, організаційна документація, дані бухгалтерської (фінансової) звітності ПАТ Ощадбанк.

1. Організаційно-правова та економічна характеристика ПАТ «СБЕРБАНК»

1.1 Організаційно-правова форма та основні положення ПАТ Ощадбанк

Публічне акціонерне товариство «Ощадбанк» є сучасним універсальним комерційним банком, що задовольняє потреби різних груп клієнтів широкому спектрі банківських послуг.

ПАТ «Сбербанк» входить у банківську систему Російської Федерації і своєї діяльності керується федеральними законами, іншими нормативними правовими актами, зокрема нормативними актами Банку же Росії та Статутом.

Нормативно-правовими документами, на підставі яких здійснюється регулювання діяльності кредитної організації, а також підтримання стабільності та захист інтересів вкладників та кредиторів є Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. :

Цивільний кодекс Російської Федерації (частини перша та друга);

ФЗ від 02.12.1990 р. № 395-1 «Про банки та банківську діяльність»;

ФЗ від 10.07.2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний Банк РФ»;

ФЗ від 08.08.2001 р. № 128-ФЗ "Про ліцензування окремих видів діяльності";

ФЗ від 26.12.1995 р. № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства»;

ФЗ від 26.03.1998 р. № 41-ФЗ «Про дорогоцінні метали та дорогоцінні камені»;

ФЗ від 25.02.1999 р. № 40-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій»;

ФЗ від 26.07.2006 р. № 135-ФЗ «Про захист конкуренції»;

ФЗ від 05.03.1999 р. № 46-ФЗ «Про захист прав та законних інтересів інвесторів на ринку цінних паперів»;

Положення Банку Росії від 23.04.1997 р. № 437 «Про особливості реєстрації кредитних організацій з іноземними інвестиціями та порядок отримання попереднього дозволу ЦБ РФ збільшення статутного капіталу зареєстрованої кредитної організації рахунок коштів нерезидентів»;

Положення Банку Росії від 30.12.1999 р № 103-П «Про порядок ведення бухгалтерського обліку операцій, пов'язаних із випуском та погашенням кредитними організаціями ощадних та депозитних сертифікатів».

Діяльність ПАТ «Ощадбанк» провадиться на підставі Статуту банку.

Найменування банку та його місцезнаходження (поштова та юридична адреса);

Перелік виконуваних ним банківських операцій;

Розмір статутного капіталу, резервного та інших фондів, що утворюються банком;

Вказівка ​​на те, що банк є юридичною особою та діє на комерційній основі;

Дані про органи управління банку, порядок освіти та функції.

Громадське акціонерне товариство "Сбербанк Росії" є кредитною організацією.

Засновником Ощадбанку Росії є Центральний банк Російської Федерації.

Банк є комерційною організацією, основною метою якої є отримання прибутку під час здійснення діяльності відповідно до законодавства Російської Федерації, у тому числі під час здійснення банківських операцій.

Органами управління Банку є: Загальні збори акціонерів, Наглядова рада Банку, колегіальний виконавчий орган – Правління Банку, одноосібний виконавчий орган – Президент, Голова Правління Банку.

Акціонерами банку можуть бути юридичні та фізичні особи, у тому числі іноземні. Акціонери не відповідають за зобов'язаннями банку та несуть ризик збитків, пов'язаних з його діяльністю, у межах вартості акцій, що їм належать. Банк не відповідає за зобов'язаннями своїх акціонерів. банк економічний актив пасив

Ощадбанк Росії не відповідає за зобов'язаннями держави та її органів. Він також відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії відповідає за зобов'язаннями Ощадбанку Росії, крім випадків, коли Банк Росії прийняв він такі зобов'язання.

Банк має право здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення коштів у вклади та на банківські рахунки.

Ощадбанк Росії має право здійснювати професійну діяльність над ринком цінних паперів, зокрема брокерську, дилерську, депозитарну.

Статутний капітал Ощадбанку Росії сформовано у сумі 67760844000 рублів. Він дорівнює загальній сумі номінальної вартості акцій Банку, які придбали акціонери Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. .

Банком розміщено 21586948000 звичайних акцій номінальною вартістю 3 рублі та 10000000000 привілейованих акцій номінальною вартістю 3 рублі.

Статутний капітал визначає мінімальний обсяг майна банку, гарантує інтереси його кредиторів.

Номінальна вартість розміщених привілейованих акцій має перевищувати 25 % від статутного капіталу банку.

Усі акції Ощадбанку Росії є іменними. Банком розміщені прості акції та привілейовані акції одного типу - з обов'язковою виплатою певного дивіденду у розмірі не нижче 15 % від номінальної вартості привілейованої акції.

Акціонери - власники привілейованих акцій беруть участь у Загальних зборах акціонерів з правом голосу при вирішенні питань про реорганізацію або ліквідацію банку, а також про звільнення банку від обов'язку розкривати або надавати інформацію, передбачену законодавством України про цінні папери.

Банк має повну господарську самостійність у питаннях розподілу прибутку після оподаткування (чистого прибутку).

Прибуток після оподаткування розподіляється між акціонерами як дивідендів, іде формування резервного фонду. Прибуток, не спрямований на виплату дивідендом та в резервний фонд, залишається у розпорядженні Банку у вигляді нерозподіленого прибутку.

Банк формує резервний фонд у вигляді щонайменше 5 % від величини статутного капіталу.

Резервний фонд формується шляхом щорічних відрахувань у розмірі не менше ніж 5 % від чистого прибутку до досягнення встановленого розміру.

Рішення про виплату річних дивідендів, їх розмір приймаєте Загальними зборамиакціонерів за рекомендацією Наглядової ради банку. Виплата дивідендів провадиться 1 раз на рік. Дивіденди виплачуються акціонерам у грошовій формі за вирахуванням податку протягом 30 днів з дня ухвалення рішення про виплату дивідендів.

Банк здійснює сплату страхових внесків до Фонду обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб шляхом переказу коштів.

Ощадбанк Росії гарантує таємницю операцій, рахунків та вкладів клієнтів та кореспондентів. Всі співробітники Ощадбанку Росії зобов'язані суворо дотримуватися таємниці про операції, рахунки та вклади клієнтів банку та його кореспондентів, а також комерційну таємницю банку.

Банк веде бухгалтерський облік та надає фінансову та іншу звітність.

Виконавчі органи банку відповідають за достовірність інформації, що міститься у звітності Ощадбанку Росії.

Підстави, порядок, форми реорганізації та ліквідації Ощадбанку Росії визначаються відповідно до законодавства Російської Федерації.

1.2 Характеристика організаційної та управлінської структур ПАТ Ощадбанк

Організаційна структура – ​​сукупність підрозділів банку, які виконують закріплені за ними функції. Мета організаційної структури управління функціонуванням банку Жуков Є.Ф. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції. М., 2013. С. 87. .

Організаційна структура комерційного банку визначається, насамперед, його організаційно-правовою формою власності, яка визначає організаційну структуру банку, що, безумовно, знаходить своє відображення в Статуті банку.

Організаційна структура банку включає функціональні підрозділи та служби банку, кожна з яких має певні права та обов'язки.

Вибір оптимальної організаційної структури банку - важлива умова ефективності організації праці банку у цілому, його успішної комерційної діяльності.

Основним критерієм організаційної побудови банку є економічний зміст та обсяг виконуваних банком операцій.

Управлінська структура банку включає функціональні підрозділи та служби, кількість яких визначається економічним змістом та обсягом виконуваних банком операцій, які відображені у Ліцензії на здійснення даним банком банківської діяльності.

Станом на 31 грудня 2016 року ПАТ Ощадбанк на території Російської Федерації має 14 територіальних банків, 79 відділень територіальних банків та 15016 точок обслуговування клієнтів.

Органами управління Ощадбанку є: Загальні збори акціонерів, Наглядова рада, Правління Банку. Очолює Правління Президент та голова Правління Банку.

Організаційна структура ПАТ Ощадбанк представлена ​​малюнку 1.

Загальні збори акціонерів – вищий керівний орган Ощадбанку Росії. На Загальних зборах акціонерів приймаються рішення щодо основних питань діяльності Банку. Проводиться раз на рік. Загальні збори акціонерів вирішують такі питання: затвердження річного звіту, розглядає звіт ревізійної комісії, звіт керівництва, порядок розподілу прибутку та його використання (розмір та порядок виплати дивідендів), план розвитку на наступний рік, визначає стратегію розвитку банку, обирає Рада банку.

Малюнок 1 - Організаційна структура ПАТ Ощадбанк

Відповідно до Статуту загальне керівництво діяльністю банку здійснює Наглядова рада. До компетенції Наглядової ради належать питання визначення пріоритетних напрямів діяльності банку, призначення членів Правління та дострокове припинення їх повноважень, питання скликання та підготовки Загальних зборів акціонерів, рекомендації щодо розміру дивідендів з акцій, періодичне заслуховування звітів Президента, Голови Правління про діяльність банку та інші питання.

Комітети Наглядової ради є органами, створеними для попереднього розгляду найважливіших питань, віднесених до компетенції Наглядової ради та підготовки рекомендацій щодо них. Формування Комітетів здійснюється щорічно з-поміж членів Наглядової ради. До складу кожного Комітету включаються незалежні директори. Комітети сприяють робочій взаємодії з органами управління. Рішення Комітетів мають рекомендаційний характер. Комітети Наглядової ради та їх повноваження представлені у таблиці 1.

Таблиця 1 – Характеристика Комітетів Наглядової ради Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017.

Назва комітету	Повноваження
Комітет з аудиту	Здійснює попередню оцінку кандидатів в аудитори банку, готує рекомендації Наглядової ради щодо вибору аудиторської організації для затвердження на загальних зборах акціонерів, розглядає висновки аудитора та Ревізійної комісії, оцінює ефективність внутрішнього контролю.
Комітет з кадрів та винагород	Виробляє принципи та критерії визначення розміру винагороди членів Наглядової ради та виконавчих органів банку, визначає критерії підбору кандидатів у члени Наглядової ради та виконавчих органів банку, а також здійснює попередню оцінку зазначених кандидатів
Комітет зі стратегічного планування	здійснює розгляд та проводить оцінку довгострокових тенденцій розвитку ринку банківських операцій, проводить аналіз проектів стратегічного розвитку банку, розробляє пропозиції щодо формування політики банку в галузі управління ризиками, здійснює аналіз та оцінку адекватності та ефективності систем управління ризиками банку

Керівництво поточною діяльністю банку здійснюється Президентом, Головою Правління та Правлінням.

Правління є колегіальним виконавчим органом управління. Правління попередньо обговорює всі питання, що підлягають розгляду Загальними зборами акціонерів та Наглядовою радою банку, визначає політику банку у сфері управління ризиками та інших сфер діяльності, обговорює звіти керівників підрозділів центрального апарату банку та керівників територіальних банків про підсумки діяльності, організує впровадження у практику роботи банку найбільше прогресивних банківських технологій, здійснює реалізацію проектів із комплексної автоматизації банківських робіт, забезпечує створення сучасної банківської інфраструктури, вирішує поточні питання діяльності банку.

Комітети Банку: комітет з роздрібного кредитування забезпечує реалізацію політики банку в галузі кредитування фізичних осіб, комітет з питань управління персоналом забезпечує реалізацію Стратегії розвитку банку в частині управління персоналом, комітет з процесів та технологій забезпечує реалізацію Стратегії розвитку банку в частині розвитку процесів і технологій тощо .д Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. .

У банку функціонує постійно діючий колегіальний робочий орган – Колегія банку, до складу якої входять члени Правління банку, керівники територіальних та дочірніх банків. Колегія є майданчиком для активного обговорення стратегічних питань розвитку банку та вироблення оптимальних рішень, що враховують особливості регіонів.

Для здійснення контролю за фінансово-господарською діяльністю банку річними Загальними зборами акціонерів обирається Ревізійна комісія у кількості 7 осіб. Ревізійна комісія перевіряє дотримання банком законодавчих та інших актів, що регулюють його діяльність, постановку внутрішнього контролю в банку, законність операцій, що здійснюються. Ревізійна комісія дає оцінку достовірності даних, що включаються до річного звіту та містяться у річній бухгалтерській звітності банку.

1.3 Види діяльності ПАТ Ощадбанк

ПАТ Ощадбанк створено з метою залучення тимчасово вільних коштів населення та підприємств, та їх ефективного розміщення на умовах повернення, платності, терміновості, на користь вкладників банку та на користь розвитку народного господарства.

Основні напрямки діяльності Банку Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. :

Корпоративний бізнес - надання послуг корпоративним клієнтам та організаціям з обслуговування розрахункових та поточних рахунків, відкриття депозитів, надання всіх видів фінансування, гарантій з обслуговування зовнішньоторговельних операцій, послуг інкасації та ін;

Роздрібний бізнес - надання банківських послуг клієнтам - фізичним особам щодо прийняття коштів у вклади, кредитування, обслуговування банківських карток, операцій з дорогоцінними металами, валютно-обмінних операцій, грошових переказів, платежів, зберігання цінностей та ін;

Операції на фінансових ринках - операції з цінними паперами, операції з розміщення та залучення коштів на міжбанківському ринку, щодо залучення довгострокових коштів на ринках капіталу, операції з іноземною валютою та похідними фінансовими інструментами, а також інші операції на фінансових ринках.

В рамках перерахованих напрямків діяльності Ощадбанк пропонує клієнтам широкий спектрбанківських продуктів та послуг.

Ощадбанк Росії здійснює такі банківські операції Там же. :

Залучення коштів фізичних та юридичних осіб (до запитання та на визначений термін);

Розміщення залучених коштів від свого імені та за свій рахунок;

Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;

Перекази коштів за дорученням фізичних та юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками;

Інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;

Куплю-продаж іноземної валюти у готівковій та безготівковій формах;

Залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів;

Видача банківських гарантій;

Перекази коштів без відкриття банківських рахунків, зокрема електронних коштів (крім поштових переказів).

Банк, крім банківських операцій, здійснює наступні угоди Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. :

Видачу поруки за третіх осіб, які передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

Набуття права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;

Довірче управління грошима та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;

Операції з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;

Надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень або сейфів для зберігання документів і цінностей;

Лізингові операції;

Надання консультаційних та інформаційних послуг.

"Благовіщенське відділення Ощадбанку Росії" надає послуги для фізичних та юридичних осіб: кредит споживчий, освітній, іпотека, автокредит, кредитні картки, рефінансування кредиту. Здійснює прийом вкладів та депозитів: терміновий вклад, вклад онлайн, вклад для розрахунків, ощадний сертифікат, виплати АСВ, компенсації за вкладами, а також розшук рахунків. Благовіщенське відділення входить до складу «Далекосхідного банку» з центральним офісом у м. Хабаровську, який обслуговує населення та бізнес на території Хабаровського, Приморського країв, Амурської та Сахалінської областей, Єврейської автономної області Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. .

2. Аналіз основних економічних показників ПАТ СБЕРБАНК

2.1 Горизонтальний аналіз активів, власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

За допомогою горизонтального аналізу вивчимо зміну підсумкових показників балансу ПАТ Ощадбанк у часі. Простежимо зміни, що відбулися за попередній та попередній роки.

У таблиці з урахуванням бухгалтерської звітності, поданої у додатку, проведено горизонтальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 2 – Горизонтальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Горизонтальний аналіз
			Абсолютна зміна	Відносна зміна, %
Активи, всього
Грошові кошти
У Центральному банку РФ
Обов'язкові резерви
Чиста позичкова заборгованість
Чисті вкладення цінних паперів та інші фінансові активи, наявні
Відстрочений податковий актив
Інші активи

Розглянувши горизонтальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк, видно, що обсяг активів на 01.01.2017 р. знизився, порівняно з попереднім періодом, на 985 837 610 млн. руб. чи 4,54 %. Це пов'язано зі зниженням обсягу коштів на 19,18%, коштів кредитних організацій на 2,31%, фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток на 187,23%, чистих вкладень у цінні папери та інші фінансові активи, що є для продажу на 2,06 %.

При цьому на 01.01.2017 р. порівняно з 01.01.2016 р. збільшились кошти кредитних організацій у Центральному банку на 39,34 %, обов'язкові резерви на 23,49 %, інвестиції у дочірні та залежні організації на 22,43 %, а також довгострокові активи, призначені для продажу, збільшилися на 22,33 %.

У таблиці 3 проведено горизонтальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 3 - Горизонтальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Горизонтальний аналіз
			Абсолютна зміна	Відносна зміна, %
Кошти кредитних організацій
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток
Інші зобов'язання
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та операціями з резидентами офшорних зон
Усього зобов'язань
Джерела власних коштів
Емісійний прибуток
Резервний фонд
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів

З цієї таблиці видно, що зобов'язання ПАТ Ощадбанк на 01.01.2017 р. порівняно з попереднім періодами зменшилися на 148 660 5889 млн. руб. чи 7,87 %.

Це з зниженням кредитів, депозитів та інших коштів за Центральний банк РФ на 0,32 %, коштів кредитних організацій на 0,69 %, коштів клієнтів, які є кредитними організаціями на 4,98 %, фінансових зобов'язань, оцінюваних за справедливої ​​вартості через прибуток або збиток на 112,08%, випущених боргових зобов'язань на 6,02%, відстрочених податкових зобов'язань на 422,13%.

Розглянувши горизонтальний аналіз власного капіталу ПАТ Ощадбанк, можна дійти невтішного висновку, що у 01.01.2017 р. проти попереднім періодом джерела власні кошти збільшилися на 500 768 279 млн. крб. чи 17,7 %. Це пов'язано зі збільшенням доходу від переоцінки цінних паперів за справедливою вартістю на 216,36%, також відбулося збільшення нерозподіленого прибутку минулих років на 7,99% та невикористаного прибутку за звітний період на 56,17%.

2.2 Вертикальний аналіз активів, власних коштів та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

За допомогою вертикального аналізу розглянемо структуру кінцевих даних бухгалтерського балансу як відносних величин, і навіть проаналізуємо зміна статей балансу проти попередніми роками.

У таблиці 4 на основі бухгалтерської звітності, поданої у додатку, проведено вертикальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк

Таблиця 4 – Вертикальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Вертикальний аналіз
Активи, всього
Грошові кошти
Обов'язкові резерви
Кошти в кредитних організаціях
Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток
Чиста позичкова заборгованість
Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу
Інвестиції в дочірні та залежні організації
Чисті вкладення цінних паперів, утримувані до погашення
Вимоги щодо поточного податку на прибуток
Відстрочений податковий актив
Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси
Довгострокові активи для продажу
Інші активи

Розглянувши вертикальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк, можна дійти невтішного висновку, що у 01.01.2017 р. велику частку у загальному обсязі активів займає чиста судна заборгованість 74,68 %. Те саме можна сказати і про 2016 р. чиста судна заборгованість становить 74,29%.

Чисті вкладення цінних паперів та інші фінансові активи, наявні на продаж на 01.01.2017 р. у загальному обсязі активів становлять 10,45 %, кошти кредитних організацій у Центральному банку РФ - 4,45 %. Найменшу частку у загальному обсязі активів мають довгострокові активи, призначені на продаж - 0,03 %.

У таблиці 5 на основі бухгалтерської звітності, поданої у додатку, проведено вертикальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 5 - Вертикальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Вертикальний аналіз
Усього зобов'язань
Кредити, депозити та інші кошти Центрального банку РФ
Кошти кредитних організацій
Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями
Вклади (кошти) фізичних осіб, у тому числі індивідуальних підприємців
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю
Випущені боргові зобов'язання
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток
Відстрочене податкове зобов'язання
Інші зобов'язання
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру
Джерела власних коштів
Усього джерел власних коштів
Кошти акціонерів (учасників)
Власні акції (частки), викуплені в акціонерів
Емісійний прибуток
Резервний фонд
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу
Переоцінка основних засобів, зменшених на відстрочене податкове зобов'язання
Переоцінка зобов'язань щодо виплати довгострокових винагород
Переоцінка інструментів хеджування
Кошти безоплатного фінансування
Нерозподілений прибуток минулих років
Невикористаний прибуток за звітний період

З таблиці видно, що на 01.01.2017 р. у загальному обсязі зобов'язань найбільшу частку займають кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями – 89,36%. Потім 57,89% належить вкладам фізичних осіб, зокрема індивідуальних підприємців. Найменшу частку у зобов'язаннях банку займають зобов'язання з поточного податку з прибутку - 0,03 %. У 2016 році найбільшу частку також становили кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями – 86,97 %, потім 50,16 % належить вкладам фізичних осіб та індивідуальних підприємців.

Розглянувши вертикальний аналіз джерел власних коштів, можна дійти невтішного висновку, що у 01.01.2017 р. найбільшу частку у загальному обсязі становить нерозподілений прибуток минулих років - 68,79 %. Невикористаний прибуток за звітний період становить 17,61%. Найменшу частку загальному обсязі власного капіталу становлять кошти резервного фонду - 0,12 %.

3. Характеристика операцій ПАТ СБЕРБАНК

3.1 Характеристика активних операцій ПАТ Ощадбанк

Активні операції Ощадного банку пов'язані з наданням кредитів банкам, організаціям та населенню в межах наявних у його розпорядженні ресурсів. Також до активних операцій відносяться всі види операцій із цінними паперами. Здійснення активних операцій призводить до зростання коштів на активних рахунках, що відображають готівку, банківські позички, вкладення в обладнання, будівлі, цінні папери та інше.

До активних операцій належать:

Операції з розміщення коштів у цінних паперах;

Міжбанківське кредитування;

Кредити юридичним та фізичним особам.

При кредитуванні юридичних Ощадбанк Росії дотримується наступних напрямів:

1 Підтримка наступних галузей та секторів економіки:

Галузі, що гарантують задоволення щоденних та найнеобхідніших життєвих потреб населення (роздрібні мережі, аптеки тощо);

Галузі, що виконують життєзабезпечувальні функції (електро- та водопостачання, транспорт тощо);

Оборонно-промисловий комплекс;

Малий бізнес;

Сільське господарство.

2 Підтримка існуючих клієнтів Ощадбанку Росії та виконання Банком вже взятих він юридичних зобов'язань з кредитування у межах укладених договорів, підтримка позичальників Банку, безперервність діяльності яких є критичної інших позичальників Ощадбанку Росії.

3 Кредитування оборотних засобів та поточних потреб бізнесу клієнтів.

Щодо фізичних осіб Ощадбанк Росії слідує наступним пріоритетам:

Підвищує доступність кредитів, пропонуючи різні способи їх погашення – рівними щомісячними (ануїтетними) або диференційованими платежами, з обов'язковим роз'ясненням клієнтам усіх можливостей та обмежень того чи іншого виду платежів;

Допомагає клієнтам уникнути прийняття на себе надмірного боргового навантаження, посиливши увагу до індивідуальної платоспроможності під час видачі нових кредитів;

Зберігає всю лінійку роздрібних кредитних продуктів і продовжує її оптимізувати, враховуючи необхідність збереження якості кредитного портфеля;

Забезпечує підвищення фінансової грамотності населення, консультації та роз'яснення щодо всіх продуктів та послуг банку;

Підсилює роботу зі збереження та підвищення якості кредитного портфеля, ретельно оцінюючи фінансові можливості позичальників та пропоноване забезпечення.

ПАТ Ощадбанк надає такі види кредитів:

1) споживчий кредит;

2) іпотечний кредит;

3) кредитні картки.

Споживчий кредит - кредит, що надається безпосередньо громадянам (домашнім господарствам) на придбання предметів споживання. Такий кредит беруть не лише для покупки товарів тривалого користування (квартири, меблі, автомобілі тощо), але й для інших покупок (мобільні телефони, побутова техніка, продукти харчування). Він виступає або у формі продажу товарів з відстроченням платежу, або у формі надання банківської позички на споживчі цілі, зокрема через кредитні картки. При цьому справляється досить високий відсоток.

У таблиці 6 наведено характеристику споживчих кредитів ПАТ Ощадбанк

Таблиця 6 – Характеристика споживчих кредитів ПАТ Ощадбанк

Вид споживчого кредиту	Опис	Сума кредиту	Процентна ставка	Строк кредиту
Споживчий кредит без забезпечення	Кредит виділяється на будь-які цілі без застави та поруки	До 3000000 руб.	Від 13,9% на рік
Споживчий кредит під поруку фізичних осіб	Видається під поруку двох осіб, які підпадають під критерії для позичальника	До 5000000 руб.	Від 12,9% на рік
Нецільовий кредит під заставу нерухомості	Основна умова – запорука власної нерухомості.	До 10 000 000 руб., Не повинна перевищувати 70% оцінної вартості об'єкта нерухомості	Від 12% на рік
Споживчий кредит військовослужбовцям – учасникам НІС (накопичувательно-іпотечної системи)	На будь-які цілі, в тому числі як доплата за квартиру, що купується	Максимальна сума кредиту: 500 000 руб. (без забезпечення), 1000000 руб. (З оформленням поруки фіз. особи).	13,5% (із забезпеченням); 14,5% (без забезпечення).
Кредит фізичним особам, які ведуть особисте підсобне господарство	Спеціальна кредитна програма для власників особистих підсобних господарств.	Не більше 1500000 руб. на одне господарство
Споживчий кредит на рефінансування	Оформлення кредиту рефінансування заборгованості.	До 3000000 руб.	13,9% та 14,9% на рік

У додатку подано перелік вимог до позичальників та необхідних документів щодо кожного виду споживчого кредиту. Іпотечний кредит - надання довгострокової позички за заставу нерухомого майна (землі, житла та інше). У таблиці 7 надано характеристику іпотечних кредитів ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 7 – Характеристика іпотечних кредитів ПАТ Ощадбанк

Вид іпотечного кредиту	Опис	Сума кредиту	Процентна ставка	Строк кредиту
Придбання готового житла	Кредит на придбання квартири чи іншого жилого приміщення на вторинному ринку нерухомості.	Від 300 000 руб.	Від 8,9% на рік
Акція на новобудови	Кредит на придбання житла, що будується, або житла в готовій новобудові у компанії-продавця.	Від 300 000 руб.	Від 7,5% на рік
Іпотека плюс материнський капітал	При придбанні житла в кредит, як початковий внесок можуть використовуватися кошти материнського капіталу.	Від 300 000 руб.	Від 8,9% на рік
Будівництво житлового будинку	Кредит на індивідуальне зведення житлового будинку.	Від 300 000 руб.	Від 10% на рік
Заміська нерухомість	Кредит на придбання, будівництво дачі (садового будинку) та інших будівель споживчого призначення.	Від 300 000 руб.	Від 9,5% на рік
Військова іпотека	Кредит на придбання квартири, житлового будинку чи іншого житлового приміщення на вторинному ринку нерухомості та на придбання на первинному ринку нерухомості.	До 2200000 руб.	10, 9% на рік

У додатку представлені вимоги до позичальників та необхідні документи щодо кожного виду іпотечного кредиту.

Технологія видачі кредитів у ПАТ Ощадбанк подано у таблиці 8.

Таблиця 8 – Технологія видачі кредитів

Найменування	Характеристика
Строк розгляду кредитної заявки	Протягом 2 робочих днів з дня подання до Банку повного пакета документів.
Порядок надання кредиту	Кредит надається одноразово, не пізніше ніж за 30 календарних днів з дати прийняття Банком позитивного рішення про надання кредиту. Датою фактичного надання кредиту є дата зарахування кредиту на рахунок банківської картки, відкритий у ПАТ Ощадбанк.
Порядок погашення кредиту	Ануїтетними (рівними) платежами.
Часткове чи повне дострокове погашення кредиту	Здійснюється за заявою у відділенні Банку. Заява повинна містити дату дострокового погашення, суму та рахунок, з якого здійснюватиметься перерахування коштів. Виконання заяви про дострокове погашення провадиться у дату дострокового погашення, зазначену у заяві, яка може припадати як на робочий, так і на вихідний або святковий день. Мінімальний розмір суми дострокового погашення є необмеженим. Плата за дострокове погашення не стягується.
Неустойка за невчасне погашення кредиту	Неустойка за несвоєчасне погашення споживчого кредиту становить 20% річних із суми простроченого платежу за період прострочення з дати, що настає за датою настання виконання зобов'язання, встановленої Договором, за датою погашення Простроченої заборгованості за Договором (включно). Неустойка за невчасне погашення іпотечного кредиту відповідає розміру ключової ставки Банку Росії

Кредитна картка - банківська платіжна картка, призначена для здійснення операцій, розрахунки за якими здійснюються виключно за рахунок коштів, наданих банком клієнту в межах встановленого ліміту відповідно до умов кредитного договору.

У таблиці 9 представлена ​​характеристика кредитних карток ПАТ Ощадбанк та вимоги, що застосовуються до позичальників.

Таблиця 9 - Характеристика кредитних карток ПАТ Ощадбанк та вимог, що застосовуються до позичальників

Вид кредитної картки	Опис	Вартість обслуговування	Кредитний	Відсотки за кредитом	Вимоги до клієнта
Класична картка MasterCard	Кредитна картка для щоденного користування	Від 0 до 750 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років, стала реєстрація біля РФ.
Золота картка MasterCard	Кредитна картка для щоденного користування, що включає набір додаткових послуг, спеціальні пропозиції та знижки	Від 0 до 3000 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років, стала чи тимчасова реєстрації біля РФ.
Преміальна картка MasterCard World Black Edition	Кредитна картка дозволить повертати до 10% від вартості покупок бонусами СПАСИБО	4900 руб. на рік	До 3000000 руб.	Від 21,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року до 65 років, постійна або тимчасова реєстрації на території РФ, загальний трудовий стаж не менше 1 року за останні 5 років та термін роботи на поточному місці не менше 6 місяців
Класична карта Visa "Аерофлот"	Кредитна картка дозволяє накопичувати милі «Аерофлот Бонус» та обмінювати їх на преміальні квитки авіакомпанії «Аерофлот» або компаній альянсу Sky Team	900 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9%	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років, постійна чи тимчасова реєстрації біля РФ, загальний трудовий стаж щонайменше 1 року протягом останніх 5 років і термін роботи поточному місці щонайменше 6 місяців.
Золота картка Visa «Аерофлот»	Кредитна картка дозволяє накопичувати милі «Аерофлот Бонус» та користуватися спеціальними пропозиціями	3500 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років включно, стала чи тимчасова реєстрації біля РФ.
Преміальна карта Visa Signature "Аерофлот"	Кредитна карта, що дозволяє накопичувати більше миль «Аерофлот Бонус»	12 000 руб. на рік	Від 300000 до 3000000 руб.	21,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 до 65 років включно, постійна чи тимчасова реєстрації біля РФ
Класична карта Visa «Подаруй життя»	50% вартості першого року обслуговування та 0,3% з кожної покупки йдуть до благодійного фонду	Від 0 до 900 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	громадянство РФ, вік від 21 року до 65 років, постійна чи тимчасова реєстрації біля РФ, загальний трудовий стаж не менше 1 року за останні 5 років та строк роботи на поточному місці роботи не менше 6 місяців.

Кредитну картку можна оформити у будь-якому відділенні ПАТ Ощадбанк. Необхідні документидля оформлення: паспорт РФ та заява-анкета на отримання кредитної картки. Термін кредиту – 3 роки.

Таким чином, ПАТ Ощадбанк надає широкий спектр послуг у сфері кредитування з огляду на потреби різних клієнтських груп.

3.2 Характеристика пасивних операцій ПАТ Ощадбанк

Депозитні операції - це операції банку із залучення коштів юридичних та фізичних осіб у вклади або на певний термін, або до запитання.

Розглядаючи депозитну політику банку як із елементів банківської політики загалом, необхідно виходити із те, що основною метою депозитної політики є залучення якомога більшого обсягу фінансових ресурсів за найменшою цене.

Успішна реалізація цієї багатогранної мети депозитної політики банку передбачає рішення у процесі її формування таких завдань, як:

сприяння у процесі проведення депозитних операцій отриманню банківського прибутку чи створенню умов отримання прибутку у майбутньому;

Підтримка необхідного рівня банківської ліквідності;

Забезпечення диверсифікації суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних формдепозитів;

Підтримка взаємозв'язку та взаємної узгодженості між депозитними операціями та операціями з видачі позичок за сумами та строками депозитів та кредитних вкладень;

Мінімізація вільних коштів на депозитних рахунках;

Проведення гнучкої процентної політики;

Постійне пошук шляхів та засобів зменшення процентних витрат за залученими ресурсами;

Розвиток банківських послуг та підвищення якості та культури обслуговування клієнтів.

Від ефективності функціонування механізму формування депозитної політики багато в чому залежить успішне виконанняцілей та завдань, які ставляться банком у процесі розробки та проведення депозитної політики.

Кожен із етапів формування депозитної політики Ощадбанку безпосередньо пов'язані з іншими і є обов'язковим формування оптимальної депозитної політики та правильної організації депозитного процесу. У процесі розробки механізму депозитної політики банку беруть участь різноманітні структурні підрозділи банку.

За термінами депозити поділяються на вклади до запитання та термінові.

Внесок до запитання - за договором кредитна організація зобов'язується повернути вкладені кошти у час на першу вимогу клієнта. Оскільки банк не бере внесок на певний період, то ставка за таким депозитом мінімальна – у середньому не більше 0,1%.

Терміновий вклад - вклади розміщуються на певний термін, прописаний у договорі. Найчастіше зустрічаються депозити на три, шість місяців чи рік. Щоб отримати повну відсоткову ставку, необхідно протримати гроші у вкладі протягом усього терміну дії угоди. В іншому випадку банк поверне вклад, але зі суттєво зниженим відсотком – як правило, на рівні ставки за вкладами до запитання.

Термінові вклади може бути, своєю чергою, поділені окремі підвиди за своїм призначенням: ощадний, накопичувальний чи розрахунковий. Найпростіший з них – ощадний. За таким вкладом заборонено операції поповнення та часткового зняття сум. Ощадні депозити зазвичай мають найвищі ставки.

Накопичувальні вклади розраховані на тих, хто хотів би поповнювати депозит протягом терміну дії договору. Вони призначені для тих, хто хотів би накопичити якусь велику суму (наприклад, на дорогу покупку).

Розрахунковий внесок дозволяє клієнту зберегти тією чи іншою мірою контроль за своїми коштами, керувати своїми накопиченнями, здійснюючи прибуткові чи видаткові операції. Ще одна назва цього виду депозиту – універсальні вклади. Розрахункові вклади також бувають видатково-поповнюваними та видатковими.

Види депозитів можуть також диференціюватись в залежності від того, для кого вони призначаються.

Внесок для фізичних осіб призначений для пересічних громадян. Такі депозити підпадають на захист системи страхування вкладів.

Вклад для юридичних - вид депозиту, розрахований на організації. За допомогою нього компанії розміщують тимчасово вільні кошти. За угодою між банком та юридичною особою дострокове вилучення коштів із вкладу може бути заборонено, і це не суперечить чинному законодавству. Крім того, депозити юридичних не підпадають під дію системи страхування вкладів.

Спеціальні вклади пропонуються, як правило, більш вузької групи осіб.

Наприклад, банки можуть розробляти спеціальні продукти для пенсіонерів, студентів тощо. буд. У ПАТ Ощадбанк до такого виду вкладу належить вклад «Соціальний». Це спеціальний внесок для дітей, які залишилися без піклування батьків. Вклад видається на 3 роки, мінімальна сума – 1 рубль, процентна ставка – 4,06 % у рублях.

Таблиця 10 - Характеристика строкових вкладів для фізичних осіб у ПАТ Ощадбанк

Вид вкладу	Опис	Мінімальна сума вкладу	Процентна ставка	Строк вкладу
Вклад «Зберігай Онлайн»	Онлайн-внесок для надійного збереження заощаджень та отримання гарантованого доходу.		Від 4,05% до 5,63%	Від 1 місяця до 3 років включно
Вклад «Поповнюй Онлайн»	Внесок, що поповнюється для тих, хто воліє накопичувати і регулярно відкладати свої кошти.		Від 3,95% до 5,12%
Вклад «Управляй Онлайн»	Онлайн-вклад для вільного управління коштами з можливістю використовувати частину коштів без втрати відсотків.		Від 3,25% до 4,82%	Від 3 місяців до 3 років включно
Внесок «Подаруй життя»	Внесок для допомоги дітям з тяжкими захворюваннями. Ощадбанк кожні 3 місяці перераховує до благодійного фонду «Подаруй життя» суму у розмірі 0,3% річних від суми вкладу
ощадний рахунок

Подібні документи

Організаційно-економічна характеристика "Ощадбанку Росії". Аналіз активів та пасивів, доходів, витрат та прибутку, показників ефективності діяльності ВАТ "Сбербанк Росії". Операції з використанням банківських карток. Чекові гарантійні картки.

курсова робота , доданий 17.02.2014


Економічна характеристика банку. Управління комерційним банком. Облік та аналіз касових операцій. Внутрішньобанківський контроль, аудит коштів. Організація касових операцій із іноземною валютою. Перевіряє порядок дотримання касової дисципліни.

дипломна робота , доданий 02.02.2011


Організаційно-економічна характеристика банку. Правила та принципи організації у ньому бухгалтерського обліку. Порядок відкриття та ведення рахунків. Облік міжбанківських розрахунків, розрахунково-касових та кредитних операцій. Фінансовий аналіз діяльності банку.

звіт з практики, доданий 24.03.2014


Організаційно-економічна характеристика банку Російської Федерації. Аналіз фінансових показників діяльності та структури кредитного портфеля банку. Оцінка структури активів-пасивів, доходів-витрат, прибутку. Розвиток кредитної організації.

звіт з практики, доданий 24.04.2018


Економічна характеристика ВАТ "Міжпаливенергобанк", його місце в банківській системі Російської Федерації. Фінансування комерційного банку. Використання бухгалтерської звітності для аналізу складу та динаміки активів. Аналіз доходів, витрат, прибутку.

курсова робота , доданий 12.12.2014


Поняття ефективності діяльності комерційного банку. Сутність, функції та місце фінансів підприємств у банківській системі. Основні показники діяльності банку. Аналіз активів та пасивів, доходів, витрат та прибутку, операційних витрат банку.

курсова робота , доданий 12.01.2015


Організаційно-економічна характеристика Східно-Сибірського банку Ощадбанку Росії. Фінансова стабільність, надійність кредитної організації. Ліквідність комерційного банку. Аналіз активних операцій, фінансової звітності комерційного банку.

дипломна робота , доданий 13.02.2011


Сутність, класифікація активних операцій та їх впливом геть діяльність комерційного банку. Методи керування активними операціями комерційного банку. Організаційно-економічна характеристика АППБ "Аваль". Кредитна та відсоткова політика банку.

звіт з практики, доданий 08.02.2011


Організаційно-правова характеристика Ощадбанку Росії. Загальна кількість співробітників Кіровської філії банку, їх обов'язки. Склад та структура пасивів, доходів банку. Аналіз обов'язкових нормативів. Організація готівкових та безготівкових розрахунків.

звіт з практики, доданий 24.03.2015


Структурний аналіз ресурсної бази та активних операцій комерційного банку. Аналіз якості активів та пасивів. Шляхи покращення аналізу фінансового стану комерційного банку як основи управління його діяльністю на прикладі КБ "Нацбізнесбанк" (ТОВ).